你好同学,销项税额1060/1.06*0.06+848/1.13*0.13+106/1.06*0.06+576.3/1.16*0.13=228.142867
)A市某酒店(一般纳税人)5月发生以下业务: (1)酒店的住宿服务收入为1060万元,餐厅饮食收入为848万元,内部超市的商品销售收入为113万元,内部保龄球馆的娱乐收入为106万元,均开具了增值税普通发票。 (2)采购酒店用品,取得的增值税专用发票上注明的价格为200万元。 (3)餐厅从农民手里采购了农产品等原料,成本 为90万元。 (4)支付电梯等设备的维修保养费用,取得的增值税专用发票上注明的价税合计额为21.2万元。 (5)支付宽带费用,取得增值税专用发票上注明的价税合计额为6.54万元。 (6)支付了焦点物业管理公司的物业费,取得的增值税专用发票上注明的价税合计额为31.8万元。 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)计算该酒店当期增值税销项税额; (4分) (2)计算该酒店当期可以抵扣的进项税额;(5分) (3)计算该酒店当期应缴纳的增值税。(1分)
7、某鞭炮焰火制造厂系增值税-般纳税人,增值税和消费税纳税期限均为1个月。2019年5月份该厂有关业务资料如下: (1) 购进生产用原材料1批并取得增值税专用发票,发票中注明的价款、增值税款分别为70万元、11.9万元; 支付运费3万元,取得货物运输业增值税专用发票,发票上注明的增值税额0.33万元。材料已验收入库,货款已转账付讫。 (2 )将订做的包装物运回企业并取得增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为20万元、3.4万元;货款已转账付讫;包装物已验收入库并全部投入使用。 (3)购进载货汽车2辆,取得机动车销售统发票上注明的价款、增值税款分别为20万元、3.4万元。 . (4)购进办公用品1批并取得增值税普通发票,支付金额0.5万元。 (5)支付水费,取得自来水公司开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为6万元、0.18万元;支付电费,取得供电部门开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为10万元、1.7万元;上述水、电均为生产、经营管理耗用。(6) 销售给某公司鞭炮焰火1批,取得销售额(不含增值税) 120万元。 (7) 销售给某单位鞭炮焰火1
5i衡水市悦欣酒店(般纳税人) 3月业务如下。请计算其当月应纳增值税额。 (1)住宿服务收入1080 万元(含税,下同): 餐厅饮食收入848万元:保龄琼娱乐收入 106万元:酒店附属超市商品销售收入576. 3万元。上述收入均为开具普通发票和不开票。 (2)从采购农场自产黄豆、大米和各类蔬菜,总价格90万元: (3)采购酒店用品,取得增值税专用发票上注明价格210万元:从某超市商品进货,取得 增值税专用发票上注明税款25. 9万元。 (4)支付电梯保养费和物业管理费等,获得增值税专用发票注明的价税合计分别是21.2 万元、31. 8万元;支付电信宽带使用费、水电费,获得增值税专用发票注明的税款分别是0.54 万元和1. 56万元。 (5)当月清理仓库发现库存床单等物(已抵扣)受潮霉烂报废,价值(含税) 35030元。[分析与计算]
衡水市悦欣酒店(一般纳税人)3 月业务如下。请计算其当月应纳增值税税额。(34分)(1)住宿服务收入 1060 万元(含税,下同);餐厅饮食收入 848 万元;保龄球娱乐收入106 万元;酒店附属超市商品销售收入 576.3 万元。上述收入均为开具普通发票和不开票。 (2)从采购农场自产黄豆、大米和各类蔬菜,总价格 90 万元: (3)采购酒店用品,取得增值税专用发票上注明价格 210 万元;从某超市商品进货,取得增值税专用发票上注明税款 25.9 万元。 (4)支付电梯保养费和物业管理费等,获得增值税专用发票注明的价税合计分别是 21.2万元、31.8 万元;支付电信宽带使用费、水电费,获得增值税专用发票注明的税款分别是0.54万元和 1.56 万元。 ()当月清理仓库发现库存床单等物(已抵扣)受潮霉烂报废,价值(含税)35030元。
A市某酒店(一般纳税人)5月发生以下业务: (1)酒店的住宿服务收入为1060万元,餐厅饮食收入为848万元,内部超市的商品销售收入为113万元,内部保龄球馆的娱乐收入为106万元,均开具了增值税普通发票。 (2)采购酒店用品,取得的增值税专用发票上注明的价格为200万元。 (3)餐厅从农民手里采购了农产品等原料,成本 为90万元。 (4)支付电梯等设备的维修保养费用,取得的增值税专用发票上注明的价税合计额为21.2万元。 (5)支付宽带费用,取得增值税专用发票上注明的价税合计额为6.54万元。 (6)支付了焦点物业管理公司的物业费,取得的增值税专用发票上注明的价税合计额为31.8万元。 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)计算该酒店当期增值税销项税额; (4分) (2)计算该酒店当期可以抵扣的进项税额;(5分) (3)计算该酒店当期应缴纳的增值税。(1分)
老师23年的未入账的成本发票可以做在24年冲暂估吗
老师23年的成本票忘记下载没有做账小企业会计准则如何做账
老师23年的成本票金额几千没有做账24年怎么处理
你好老师,增值税为负数,去大厅申报都带什么材料呢
你好老师,请问增值税为负数怎么申报
老师小规模开票未超过30万把销项税额计入营业外收入汇算清缴是这比营业外收入要调整吗
老师小规模开票但是未超过30万不交增值税这些销项税额该计入什么科目
很小的出租车公司安全生产费用要怎么填报
甲公司2018年1月1日以银行存款2100000元购入乙公司60%的股权,属于非同一控制下的控股合并。2020年12月31日,甲公司将持有乙公司的20%股权出售,持股比例降为4 0%,对乙公司不再具有控制但仍能够施加重大影响。乙公司2018年实现净利润300000元,未分配现金股利;2019年实现净利润400000元,分配现金股利200000元;2020年实现净利润200000元,分配现金股利300000元。2020年度,乙公司因确认公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动而计入其他综合收益的金额500000元,因股份支付而计入资本公积的金额100000元。2018年1月1日,乙公司可辨认净资产公允价值380000元,各项可辨认净资产公允价值与账面价值相同,取得投资后双方未发生任何内部交易,且会计年度及采用的会计政策相同。对甲公司业务进行会计处理,并写出计算过程
亿企赢代账多少钱一年服务费
感谢洋洋老师,那还有其他的呢
同学你好,进项税额90*0.09+210+25.9+21.2/1.06*0.06+31.8/1.06*0.06+0.54+1.56=249.1
同学,进项税额转出35030/1.13*0.13=4030
当月应交增值税=销项税额-进项税额+进项税额转出
非常感谢洋洋老师
不客气同学,欢迎下次交流