您好，老师！小规模纳税人不满45万，减免的增值税怎么做账？贷方是用销项税还是用税额减免，下面分录对吗？下面写的分录里，前面是财务软件带的分录，括号里是自己添加科目，用哪个合适，或者老师是否有更合适的科目？谢谢老师！ 收入: 借:应收账款-**公司 贷:主营业务收入 应交税-费应交增值税-销项税额（税额减免） 税额减免 借:应交税-费应交增值税-销项税额（税额减免） 贷:营业外收入-政府补助（税额减免）
你好，小规模纳税人不满45万，减免的增值税，账务处理是 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
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老师，我们是小规模纳税人，现在有应交税费-应交增值税(销项)这个科目，现在增值税减免，我如何做分录？我是做借应交税费-应交增值税-减免税，贷营业外收入-政府补助嘛？
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您好，老师！小规模纳税人不满45万，减免的增值税怎么做账？贷方是用销项税还是用税额减免，下面分录对吗？下面写的分录里，前面是财务软件带的分录，括号里是自己添加科目，用哪个合适，或者老师是否有更合适的科目？谢谢老师！ 收入: 借:应收账款-**公司 贷:主营业务收入 应交税-费应交增值税-销项税额（税额减免） 税额减免 借:应交税-费应交增值税-销项税额（税额减免） 贷:营业外收入-政府补助（税额减免）
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你好，老师小规模纳税人。减免的分录 借:应交税费—增值税销项 贷:营业外收入—减免 这个数额是1%还是3%的税额数
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小规模纳税人 减免税额怎么做分录？比如我们这季度开票9万，借应收，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额，等月底时候销项税额直接转到营业外收入吗？从之前会计那里得到的去年末余额表应交增值税减免税额借方有余额，想问下这个科目里余额数字是从哪来的
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老师，您好，季度销售30万以下的（不用交税的）可以直接做分录：借：应收账款 贷：主营业务收入吗？还是必须分录如下： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税(减免税额) 借：应交税费-应交增值税(减免税额) 贷：营业外收入
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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老师，您好！财务软件里会出来，应交税费-应交增值税-销项税额，这里的销项税额去掉合适，是吗
你好，不需要用这个科目（应交税费-应交增值税-销项税额），小规模纳税人只需要用 应交税费-应交增值税 二级科目就可以了
老师，您看是把这些删掉吗？
你好，可以不用删除，再增加一个明细科目就是了
好的，谢谢老师！
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老师，如果直接增加科目:应交增值税不行，因为上面给您拍的照片您看过了，有应交增值税，增加会显示科目不唯一，怎么办
你好，那你可以增加这个三级明细科目：应交税费-应交增值税（小规模纳税人应交增值税）
应交税费-应交增值税-应交增值税，这样可以增加上，老师，还是在前面添加上小规模纳税人应交增值税啊？
你好，这个就是个人对科目的设置，没有为什么的 主要是为了体现这个是小规模纳税的增值税
好的，老师！谢谢
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