单位进行固定资产清理，但是当月对方付款没全部付完，因处理这项资产清理的费用也还没全部结束，目前只能做把固定资产净值和一部分收到的收入的账目，可以将剩余部分下月再做嘛？

9.用银行存款支付本月水电费¥5000其中：车间¥3000元管理部门¥2000元。10.用银行存款偿还已到期的短期借款本金¥100,000以及计提的应付利息¥2000。11.计提本月固定资产折旧¥10,000其中车间固定使用资产折旧¥8000管理部门，使用固定资产折旧¥2000。 12.月末分配职工工资费用，A产品工人工资¥40,000 ，B产品工人工资¥30,000，车间管理人员工资¥10,000，管理部门职工工资¥20,000。 13.本月投产的A产品全部完工并验收入库，入库的A产品每100件，A产品的单位成本为¥120。 14.用银行存款支付广告费¥8000。 15.向大华公司出售A产品1000件，每件售价¥300，增值税率13%，款项尚未收到。 16.结账已经销售产品的成本，单位成本为¥120，共销售1000件。 17.按照收入和费用分别结转损益类账户余额。当月发生主营业务成本¥120,000，管理费用¥26,000，销售费用¥8000，取得销售收入共¥300,000。请根据上述业务编制会计分录。

老师，您好，我有一个研发项目，专门为这个项目购进固定资产，结果研发项目结束，但是这个时候固定资产还有很多折旧没计提，那我未计提部分固定资产怎么处理？之前都做到研发费用，剩下的折旧如何入账呢？

单位进行固定资产清理，但是当月对方付款没全部付完，因处理这项资产清理的费用也还没全部结束，目前只能做把固定资产净值和一部分收到的收入的账目，可以将剩余部分下月再做嘛？

（1）2月28日，购入一台不需要安装的M设备，支付设备价款122万元、增值税15.86万元，另付设备运输费3万元、增值税0.27万元，已取得购入设备及运输费的增值税专用发票，全部款项以银行存款支付。当日，M设备交由行政管理部门使用，预计使用寿命为10年，预计净残值率为4％，采用年限平均法计提折旧。2（2）10月5日，对M设备进行日常修理，从仓库领用维修材料0.5万元，另支付修理费2万元，增值税专用发票上注明的增值税税额为0.26万元，全部款项以银行存款支付。（3）12月15日，M设备因自然灾害发生毁损。清理过程中取得报废残值变价收入9万元，增值税专用发票注明的增值税税额为1.17万元，全部款项已收到并存入银行，M设备未发生资产减值。12月31日，结转M设备的清理净损益。4．根据资料（1）至（3），下列各项中，M设备报废清理的会计科目处理表述正确的是（）。A.将报废设备转入清理时，借记“固定资产清理”科目B.收到报废残值变价收入时，贷记“固定资产清理”科目C.结转报废净损失时，借记“营业外支出”科目D.结转报废净损失时，借记“资产处置损益”科目

老师，新办公室采购了10件家具，本月付了一半款，家具在月底月初陆续到货，下个月会支付剩余款项，款项全部支付完才会开发票。请问，这个月能否先 借：预付账款 贷：银行存款， 下个月等发票到了， 借：固定资产 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：预付账款 贷：银行存款（剩余款）。这样做分录可以吗？ 主要由于这个月系统里的固定资产卡片里让填“未税成本”，但没有发票没法确定金额，也没有好办法创建固定资产卡片。