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Q

老师你好，我们每个季度计提企业所得税时，是按照每一个季度的收入成本费用来计算吗，还是本年累计的收入成本费用，先计算总的，然后减去已经预交的？用哪种方式来算？

2021-10-18 16:24

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-18 16:25

您好，按照本年累计数来算的

快账用户4868 追问 2021-10-18 16:26

我记得以前都是每个季度算每个季度的

齐红老师解答 2021-10-18 16:26

肯定不是，按照累计计算减去之前季度预缴的

快账用户4868 追问 2021-10-18 16:30

是不是按所得税申报表计算那样来？企业所得税申报表只有累计的

齐红老师解答 2021-10-18 16:31

对啊，都是这么计算的

快账用户4868 追问 2021-10-18 16:31

好的谢谢老师

齐红老师解答 2021-10-18 16:33

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了

快账用户4868 追问 2021-10-18 16:34

那这个税负怎么控制呢比如我第一个季度的税负是1.2% 但第二个季度没有收入，那第三个季度有收入因为第二个季度没有收入但有费用那如果按本年累积来计算所得税的话这三个季度的所得税税负肯定会偏低

齐红老师解答 2021-10-18 16:34

这个一般按照年度来控制就行。

您好，按照本年累计数来算的

2021-10-18

你好，根据你的描述，这种情况不需要缴纳所得税

2025-10-26

你好，你主表发上来让我看一下

2021-01-16

那个是按生产经营交个税的

2023-02-23

您好，这个的话是可以的，用合同资产和合同负债

2024-12-23

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