演示账套

请问老师，我司是一般纳税人。9月应收甲客户不含税金额100，税额13。含税金额113的货款！然后有家乙公司同样是我们客户，但乙公司是小规模公司，不能开专票！就委托我们一起开票给甲公司，甲公司给我们打款，再支付给乙公司！乙公司不含税金额是50，税额6.5。含税金额56.5！！我们都统一开票给甲公司！已银收货款！请问分录怎么做

2021-10-18 21:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-18 21:04

同学你好，因为收款开票都是给甲公司的，分录，借，银行存款，169.5，贷，主营业务收入，150，应交税费-应交增值税-销项，19.5。

快账用户2423 追问 2021-10-18 21:05

支付给乙公司部分呢？还有税额怎么划分

齐红老师解答 2021-10-18 21:08

同学你好，贵公司都是销售，怎么还会支付给乙公司的啊？

快账用户2423 追问 2021-10-18 21:09

是乙公司跟甲公司的业务往来我司替乙公司开票给甲公司

齐红老师解答 2021-10-18 21:18

同学你好，咱理顺一下啊，假设贵公司是A公司，销售给甲公司113，销售给乙公司56.5，乙公司给钱到甲公司56.5，甲公司共给贵公司A公司169.5，贵公司A公司给甲公司开具发票金额169.5，贵公司A公司的业务就结束了，不是吗？

同学你好，因为收款开票都是给甲公司的，分录，借，银行存款，169.5，贷，主营业务收入，150，应交税费-应交增值税-销项，19.5。

2021-10-18

甲支付100，计入预付账款甲收到130 借，原材料等130 贷，预付账款100 应付账款30

2021-11-11

同学你好是工程的业务开工程服务不是简易计税的吧

2022-05-07

同学你好这个发票都开了吧

2021-11-11

借银行存款贷主营业务收入应交税费。支付给乙公司的借主营业务成本贷银行存款。

2024-07-30

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