一达通出口，报关金额8万（货值3万，运费5万），现在一达通让开票3万，运费不开票，我实际收到客户8万。余下的5万我要用那个分录做账。

我是2月份预付物流公司5万块钱的预付账款 做2月份账的时候是按照预付款做的 然后后来这个钱就当成了2月份的房租三万和实际的运输费两万 对方给开发票也是开了3万的仓储费2万的运输费 现在我不知道这个3万块的仓储费需要计提到3月份的费用里去吗 还需要单独在计提一下吗 3月份对方给我开发票之后 我收到之后已经冲减预付款了

甲公司为一般纳税企业，2020年3月发生下列业务，试偏制会计分录。 1、收到M公司投入的货币资金1000万元，其中，注册资本600万元 2、购入A材料一批，买价200万元，增值税26万元，运杂费28万元，材料未入库。开出银行承兑 汇票一张，面值26万元，通过银行支付运杂费2万元。 3、A材料运达企业，全部验收入库。 4、领用A材料，生产产品用50万元，厂部一般耗用3万元。 5、计算本月工资，其中生产工人工资65万元，车间管理人员工资7万元，厂部管理人员工资15万 元。 6、计提本月折旧，其中，车间8万元，厂部6万元。 7、完工入库产品一批，完工成本86万元。 8、购入设备一台，买价400万元，增值税52万元，运杂费3万元，需安装，款项暂欠。 9、通过银行支付设备安装费20万元，安装完毕，投入使用。 10、3月18日销售商品，售价100万元，增值税13万元，现金折扣条件为2/10、1/20、n/30（不含 税折扣）。款尚未收到。 11、3月26日收到销货款。 12、结转已售商品成本62万元。 13、月未结转主营业务收入100万元。 14、计算应交消费税5万元。 15、提取盈余公积12万元

一达通出口，报关金额8万（货值3万，运费5万），现在一达通让开票3万，运费不开票，我实际收到客户8万。余下的5万我要用那个分录做账。

北京市某运输公司为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下经济业务:(1)本月取得运输费收人，开出专用发票，共计金额200万元，税率9%，税额18万元。(2)将10辆运输车出租，本月取得租金收人，开出专用发票，共计金额100万元，税率13%，税额13万元。(3)本月购进燃料油，取得专用发票，金额50万元，税率13%，税额6.5万元(4)购进汽车维修用的零部件，取得专用发票，金额10万元，税率13%，税额1.3万元。(5)购进统一着装工作服一批，取得专用发票，金额4万元，税率13%，税额0.52万元。(6)转让车库，开出专用发票，金额300万元，税率5%(2016年4月30日前取得的不动产，已在税务机关备案)，税额15万元。(7)出租门面房的租金收人，开出专用发票，金额20万元，税率5%(2016年4月30日前取得的不动产已在税务机关备案)，税额1万元(8)转让“营改增”前购人的运输车5辆，原价30万元，已折旧20万元，开出普通发票，金额10万元，税率3%减按2%征收，税额0.2万元。根据题号（1）到（8）北京市某运输公司为增值税一般纳税人，2019年6月

某市有国际运输资质的运输公司，增值税一般纳税人，2019年12月经营情况如下：（1）从事运输服务，开具增值税专用发票，注明运输费320万元（2）从事仓储服务，开具增值税专用发票，注明仓储收入110万元。（3）从事国内运输服务，价税合计277.5万元；（4）出租客货两用车，取得含税收入60.84万元。（5）销售使用过的未抵扣过进项税额的固定资产，普通发票3.09万元。（6）进口小汽车，成交价160万元，境外运费12万元，保险费8万