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老师，季度7-9月小规模未达起征点的增值税是在9月计入营业外收入吗？分录这样？

老师，季度7-9月小规模未达起征点的增值税是在9月计入营业外收入吗？分录这样？

2021-10-19 14:06

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-19 14:06

你好。是；你小规模还有减免税额这些科目吗。那你季末转营业外收入去；其实你小规模只有一个应交税费-应交增值税科目的

快账用户7340 追问 2021-10-19 14:08

我们这个软件是有三级科目，那我直接借应交税费-应交增值税-销项税额，贷营业外收入吗？

齐红老师解答 2021-10-19 14:10

你好；是的。就这样处理

快账用户7340 追问 2021-10-19 14:15

那我应该在哪个月确认这笔收入分录？

齐红老师解答 2021-10-19 14:16

你好；正常是当月做收入季末判断是否超过标准。季末转营业外收入

快账用户7340 追问 2021-10-19 14:17

那2020年最后季度没有转入营业外收入，如何处理？

齐红老师解答 2021-10-19 14:20

你好；补结转就行了。比如借应交税费贷利润分配 -未分配利润

快账用户7340 追问 2021-10-19 14:56

要不要通过以前年度损益调整来过渡？

齐红老师解答 2021-10-19 15:01

你好；小企业会计准则不用的

你好。是；你小规模还有减免税额这些科目吗。那你季末转营业外收入去；其实你小规模只有一个应交税费-应交增值税科目的

2021-10-19

可以，可以，可以，可以

2020-10-18

你好，小规模季度未达起征点免征增值税，是季度末月结转

2020-09-08

是的，是在季度末转到营业外收入

2020-03-02

你好，减免的税额在9月末做就可以了。

2023-10-19

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