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Q

去年的会计在年底暂估成本，今年需要冲回吗

2021-10-19 18:25

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-19 18:26

你好，可以的，可以冲回来的

快账用户7834 追问 2021-10-19 18:29

不是要以前年度损益调整？具体怎么做？

齐红老师解答 2021-10-19 18:29

跨年要走以前年度损益调整来处理，是的

齐红老师解答 2021-10-19 18:29

去年分录怎么做的

快账用户7834 追问 2021-10-19 18:32

去年她这样做的，借：主营业务成本—材料，贷：应付账款—暂估

齐红老师解答 2021-10-19 18:36

你好，借应付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交企业所得税，结转余额到利润分配-未分配利润

快账用户7834 追问 2021-10-19 18:43

那要增加企业所得税呀！

快账用户7834 追问 2021-10-19 18:44

就需要今年就需要补交企业所得税，对吗

齐红老师解答 2021-10-19 20:04

你好是的，会补缴纳税费的

你好，可以的，可以冲回来的

2021-10-19

您好请问暂估金额跟发票金额一致吗

2022-03-16

对的是的，是这么做的。

2022-03-17

同学你好去年暂估的成本在今年所得税汇算清缴结束之前没有取得发票的，就应该冲掉成本的

2021-12-30

你好，同学。是的，去年的暂估冲销，今年的正常入账处理的

2020-12-17

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