演示账套

1. 宏达公司为一般纳税人，适用税率13%，2020年11月销售甲产品给某大型商场，开具增值税专用发票，价款100万元，税金13万元；另开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.45万元。所有款项均已收到。要求：计算销项税额并编制会计分录 2.某电器生产企业将自产的50个电饭煲奖给单位优秀员工，电饭煲的含税价339元/个。要求：计算销项税额并编制会计分录 3.东方公司以自产的甲产品换取大华公司同等价值的产品作为原材料。甲产品的不含税售价200 000元，双方互开增值税专用发票。要求：计算销项税并编制会计分录

2021-10-19 19:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-19 19:42

1、销项=13+5.45/1.09*0.09=13.45 借：银行存款118.45 贷：主营业务收入105 应交税费−应交增值税（销项）13.45

齐红老师解答 2021-10-19 19:46

2、销项=339*50/1.13*0.13=1950 借：应付职工薪酬16950 贷：主营业务收入15000 应交税费−应交增值税（销项）1950

齐红老师解答 2021-10-19 19:48

3、销项=200000*13%=26000 借：原材料226000 贷：主营业务收入200000 应交税费−应交增值税（销项）26000

快账用户7912 追问 2021-10-20 10:14

第一题的税率为什么是9%啊

齐红老师解答 2021-10-20 10:20

你好，交通运输服务增值税税率为9%。

快账用户7912 追问 2021-10-20 10:21

请问第二小题要不要结转成本呢

齐红老师解答 2021-10-20 10:27

原则上是需要结转成本的，但是本题中未给出已知条件，所以无法做成本结转。

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