演示账套

老师你好请问别人挂靠我们公司签的项目我们开票收款比如合同金额一共是120万本次收款50万我们给他们40万收10万挂靠费用那应该怎么做内账呢签订合同时做收入收款还有给他们结算可以这样做吗借：应收账款 120 贷：主营业务收入 120 借：其他应付款 40 其他业务收入 10 贷：应收账款 50 借：银行 50 贷：其他应付款 40 其他业务收入 10 借：其他应付款 40 贷：银行 40

2021-10-20 08:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-20 09:11

同学你好，因为是别人挂靠的，你们公司开票，所以你不能按120万计入主营业务收入。你公司做收入的金额应该只是挂靠的费用吧，如果是这样的话，应该借应收账款贷其他业务收入，贷其他应付款。

快账用户9388 追问 2021-10-20 09:12

那我们跟项目签订的合同做什么呢

齐红老师解答 2021-10-20 09:20

同学，那你们这120万中有多少是挂靠的费用呢？

快账用户9388 追问 2021-10-20 09:22

你好挂靠费用30万

齐红老师解答 2021-10-20 09:22

如果按合同签订日确认收入的话，就应应该是借应收账款120万，挂靠的费用计入其他业务收入贷方其他应付款应该转给对方的费用计入贷方。

快账用户9388 追问 2021-10-20 09:30

你好那收款的时候呢转给对方的时候呢

齐红老师解答 2021-10-20 09:42

收50万的时候就借银行存款，贷应收账款。转给对方的时候，就借其他应付款40贷银行存款。

快账用户9388 追问 2021-10-20 09:45

好的谢谢老师

快账用户9388 追问 2021-10-20 09:54

那我转给对方的时候可以这样做吗借：税费***** 其他应付款 40 贷：银行存款 40 营业外支出*****

齐红老师解答 2021-10-20 10:05

同学，这样是不可以的。转给对方的时候也不能计入税费科目啊，这样是不合理的。其实对于挂靠来说，你公司就是一个过路财神。你公司只能按照收取的挂靠费用计入收入，其他的应该按代收转付处理计入其他应付款。

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