老师！小规模之前企业所得税核定征收，成本费用也做的少，报表上利润比较高。19年之后转为查账征收，现在累计下来未分配利润好几十万，该怎么办？

主要未分配利润太大了，感觉没法做。老师！企业所得税B类是不是不用建账

你好，企业所得税B类，需要做账，只是企业所得税是根据收入计算，而不是根据利润总额 

我的意思既然B类不看利润，能不能倒回去把前几年的费用改下，这样累计下的未分配利润就少了。再到大厅把19.20年的汇算清缴更正下，这样可行吗？

你好，之前年度的费用是有少入账吗？ 

之前年度就是因为是B类，毕竟不按利润总额交所得税，所以费用做的少，谁知19年改查账了，累计下来利润太大了

你好，那可以把之前少入账的费用分录补上 

老师！可以说下补费用的完整分录吗？就是做工资，小企业会计准则

你好 借：利润分配—未分配利润，贷：库存现金等科目 

好的。老师！三五人的小公司，老板用个人钱发工资，又没打印微信转账记录，分录一直贷 其他应付款（老板），凭证后附件什么

你好，附件：工资表，个人**转账记录的图片 

还有时候让别人代开材料发票，又不给人回款，也是挂老板应付，没有任何证明付款

（是针对这个回复有什么疑问吗）

老师这是个新问题，不知道有啥好办法，小企业就是这样

你好，让别人代开材料发票，按正规流程给对方付款 就是了

关键是虚的，随便找个个体就开了，又不走账，挂的其他应付款（老板）

你好，那就是你单位虚开发票带来的问题，需要杜绝虚开发票的 

知道了，老师！能不能再说下如果是企业会计准则下补往年费用的分录