老师，请教一下！公司合作人买了很多东西在公司报销的，已经入帐报销，但现在由于一些特殊情况，与合作人终止合作，之前给他买的东西由第三家公司接管，相当于资产转让，但第三方要求公司开发票，公司开的服务费发票，这第三方公司把这笔款打我们公司帐上，我们给他开了收入发票，您说这个资产转让的事怎么处理？领导的意思是想把这些花的钱费用再冲掉，能有什么办法吗？

什么意思？我应该怎么告诉公司领导怎么处理这个事情

这个需要你们有成本发票 这个资产有发票吗

有发票，之前也都是我们网上买，发票收到后走公司账正常报销的。

那你这个发票就是你的成本里

领导的意思是想把买的这些东西的费用从账里冲掉

那得有发票才行 然后计入费用

你是指什么发票?当时买东西时有发票，正常入公司费用了?领导的意思是东西转出去了，也收到第三方的钱了，费用就应该对冲掉，但问题是第三方是给我们钱了，我们还给开了发票

对的 就是你们买东西的发票 那你之前的费用要冲了然后重新做才行

呀呀！老师！我有点晕了，之前记录你看一下，我需要您指点一下我应该怎么冲?

因为我不知道怎么冲?买时有发票正常走的报销，虽然转走了，对方给我钱了，但给对方开了服务费发票，只看表面，开发票收钱这是正常的？转走的已记费用怎么冲？?

就是之前的费用分录红冲了 转到现在来做

对冲科目是什么？

就是你之前的费用科目

老师！报销时，借：费用贷：银行。第三方接管时，借：银行贷：收入，之前费用怎么冲

原分录负数红冲就行了

没明白！报销与接管时都是平的分录 原分录冲负数，银行怎么处理

虽然付我们钱了，对方又要求我们给她开了发票

借主营业务成本 借费用负数

你的意思是说收入与成本这样就平了