老师好：请问我单位给开户开完了一笔发票，之后因为质问题，客户要扣50000元，多开这5万元不用冲了，让老板个人转给他家就行，老师这50000元我是不是得和对方要增值税、附加税、印花税、所得税？

您好，不需要向客户索要税费，这5万元属于退款，应冲减收入。 必须开具红字发票冲减原销售额。 若不开红字发票，公司需对50000元虚设收入全额交税。 借：主营业务收入 47619.05 应交税费—应交增值税（销项税额） 2380.95 贷：应收账款（或银行存款） 50000 数学列式：50000/1.05=47619.05，50000-47619.05=2380.95

不开红字发票全额缴税，是不是缴增值税、附加税、印花税、所得税？老师你50000/1.05是什么意思？

对不起。我的税率错了，是3% 增值税计算  50000/1.03*0.03 印花税计算 50000*0.0003 不冲红发票要缴增值税，附加税，印花税，所得税

老师：你说的是小规模吧？我家是一般纳税人，收入50000/1.13=44247.78元 增值税是44247.78*0.13=5752.21元。所得税是44247.78*0.05=2212.39元。

对对，所得税计算不对，附加税5752.22*0.12 印花税 50000*0.0003=15 这个也减少利润的

对，老师所得税应该是50000-附加税-印花税，是这么算吧？

所得税应该是收入—附加税—印花税。

您好，是的，就是这么算的

老师还有一笔，就是提前付款了,对方让打折，发票都是提前开的，是按发票的额付款，现在提前付款了，让打折，也不冲红字发票了，这笔和上面的是一个道理吧？就是打折的金额按上面的算税是吧？

不一样哦，这是小的零头不付吧，记入  财务费用-现金折扣

老师：那个是扣50000，这个是38000多，是按他家说的意思打折这些钱，也是发票先开的，打折这些不冲红字发票了，也是这么要税点吧？

那不行，得把这个发票红冲，再开折扣发票，少的50000，就是开在发票的折扣上

老师：第一笔是50000 我说的是第二笔38000，就是这笔发票开完了，就是扣的方法和上笔不一样，其余的都一样，税点是是这么算吧？

哦哦，是的，税是这么算的

知道了，谢谢老师！大晚上的，打扰你了。