小规模纳税人，上季度45万额度超了，需要交增值税，税金4800，增值税和附加税如何做分录，下个月交的时候又怎么做分录？

下一个月借应交税费，应交增值税 应交税费附加税 贷银行。

一个季度完了，应该有个汇总的增值税吧，不用交税的，借税金金额，贷营业外收入？

不用把一个季度的汇总吗

你好，不是已经超过了45万吗？

已经超过了就不可以结转到营业外收入的。

我知道，我的意思没超过的要做一个总的应交税金，贷营业外收入，超过的不用计提增值税吗？下月缴纳吗？

如果需要交税，不用做其他的，直接下一个月交税的时候借应交税费，贷银行存款就可以了。

就像一般纳税人，如遇需要增值税的，计提借转出未交增值税，贷未交增值税？

那如果做了计提的怎么办

你好，小规模的不需要做，不用那么麻烦。

这种情况怎么处理？

当时怎么转出未交增值税的？

确认收入的分录怎么做的？你能写一下完整的吗？

看嘛，第二张是计提的

这是做收入的时候分录

你确认收入，这个分录是正确的，就是应交税费，应交增值税。

然后呢，把这个应交税费应交增值税结转到哪里啦？

第二张图，我像一般纳税人一样计提增值税和附加税了呀

二张图片借转出未交增值税，贷未交增值税，那你的转出未交增值税还有应交税费，应交增值税是不是都有余额？

如果是的话，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费应交增值税做这个。

你看我问题里的第一张图片，有一个转出未交增值税的负数金额