小规模纳税人，上季度45万额度超了，需要交增值税，税金4800，增值税和附加税如何做分录，下个月交的时候又怎么做分录？
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。 集体附加税借借税金及附加贷应交税费附加税。
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老师，请问小规模纳税人季度销售额没超过45万元，免征增值税，季度末的时候需要计提税金及附加再做免税冲减分录吗？
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小规模纳税人，上季度45万额度超了，需要交增值税，税金4800，增值税和附加税如何做分录，下个月交的时候又怎么做分录？
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老师，你好，请问一下小规模纳税人季度收入不超过45万，达不到交税的，需要计提附加税吗，挂在应交税费未交增值税上的税额免税时怎么做分录
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小规模纳税人季度未超过45万，每个月有收入的时候增值税分录怎么做呢？
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老师，请问小规模纳税人一季度超了45万，平时开票时税已经交了，但超了45万，季度后申报增值税时又补了附加税，这个附加税该怎么做帐
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老师，标有现金字样的银行本票才能挂失止付，没有标现金字样不给挂失止付的话，别人捡到拿到银行转账，不是也能把钱转走吗？我的理解不对吗
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张某为中国居民,2021年全年取得任职公司支付工资,薪金收入250000元(已代扣代缴'三险一金')。2021年6月,张某承接甲国一项咨询业务,取得收入折合人民币50000元,已按甲国税法缴纳个人所得税11000元;另在该国取得利息收入1000元,已按甲国税法缴纳个人所得税150元。2021年9月,张某的一本专著在乙国出版,取得稿酬折合人民币60000元,已按乙国税法缴纳个人所得税3000元。张某2021年每月享受的专项附加扣除金额2500元,请根据现行税法规定,计算张某2021年应缴纳个人所得税款。问:1,张某甲国收入计入综合所得的收入()元,乙国收入计入综合所得的收入(),张某综合所得境内外收入额(),张某综合所得应纳税额为()元。2,张某甲国综合所得抵免限额为()元,利息所得抵免限额为(第6空)元。张某甲国的抵免限额为()元,在甲国已纳税额可抵免金额()。3,张某乙国综合所得抵免限额为()元,可抵免金额()
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在企业处于高速成长阶段，投资活动现金流量往往是什么？
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某公司2020年净利润为¥835,190,000，本年计提的固定资产折旧¥127,640,000，无形资产摊销¥50,000，待摊费用增加¥900,000，不考虑其他因素，则本年经营活动产生的现金净流量是多少万元
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A企业为增值税一般纳税人，于20x9年11月30日从银行借入资金4 000000元，借款期限为3年，年利率为8.4%(到期一次还本付息，不计复利)。所借款项已存入银行，A企业用该借款于当日购买不需安装的设备一台，价款3 000000元，增值税额390000元，另支付保险等费用100000元，设备于当日投入使用。A企业于20x9年12月31日计提长期借款利息。2x12年11月30日，企业偿还该笔银行借款本息。
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2018年1月1日，甲公司的董事会批准研发某项新型技术，该公司董事会认为，研发该项目具有可靠的技术和财务等资源的支持，并且一旦研发成功将降低该公司的生产成本。2019年1月31日，该新型技术研发成功并已经达到预定用途。研发过程中所发生的直接相关的必要支持情况如下， (1)2018年度发生材料费用900万元，人工费用450万元，计提专用设备折旧75万元，以银行存款支付其他费用 300万元，总计 1725万元，其中符合资本化条件的支出为 750万元。 (2)2019年1月31日前发生材料费用80万元，人工费用50万元，计提专用设备折旧5万元，其他费用2万元，总计137万元，均满足资本化条件。 (3)该新型技术预计使用年限5年，采用直线法进行摊销。 (4)2019年末该新型技术的可收回金额为680万元。 (5)2020年1月1日，出售上述无形资产，售价500万元，增值税30万元。要求： 1、编制2018年研发支出发生时的会计分录； 2、编制2018年结转费用化支出的会计分录； 3、编制2019年研发支出发生的会计分录和结转无形资产成本的会计分录。 4、计算2019年的摊销额，编制摊销的会计分录。 5、分析无形资产2019年末是否发生减值，编制发生减值的会计分录。 6、编制出售无形资产的会计分录。
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老师，我问错了，为什么要提示承兑呢，直接拿票过去不可以吗
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老师，商业汇票为什么要承兑呢？
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公司出售钢材20吨，作价6000元每吨，税额19200元，钢材已经发出，结算其成本90000元，款项均中国工商银行收讫
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请问甲招乙供材料按照含税总金额结算，总承包企业给业主开九个点票，材料商给总承包单位开13个点发票，有什么区别？企业所得税会多缴吗？
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下一个月借应交税费，应交增值税 应交税费附加税 贷银行。
一个季度完了，应该有个汇总的增值税吧，不用交税的，借税金金额，贷营业外收入？
不用把一个季度的汇总吗
你好，不是已经超过了45万吗？
已经超过了就不可以结转到营业外收入的。
我知道，我的意思没超过的要做一个总的应交税金，贷营业外收入，超过的不用计提增值税吗？下月缴纳吗？
如果需要交税，不用做其他的，直接下一个月交税的时候借应交税费，贷银行存款就可以了。
就像一般纳税人，如遇需要增值税的，计提借转出未交增值税，贷未交增值税？
那如果做了计提的怎么办
你好，小规模的不需要做，不用那么麻烦。
这种情况怎么处理？
当时怎么转出未交增值税的？
确认收入的分录怎么做的？你能写一下完整的吗？
看嘛，第二张是计提的
这是做收入的时候分录
你确认收入，这个分录是正确的，就是应交税费，应交增值税。
然后呢，把这个应交税费应交增值税结转到哪里啦？
第二张图，我像一般纳税人一样计提增值税和附加税了呀
二张图片借转出未交增值税，贷未交增值税，那你的转出未交增值税还有应交税费，应交增值税是不是都有余额？
如果是的话，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费应交增值税做这个。
你看我问题里的第一张图片，有一个转出未交增值税的负数金额
借应交税费应交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。