老师，这个题的解题过程是什么？

你好 具体题目 看能否解惑

你好 材料成本差异率=（期初差异%2B本期购进差异）/（期初计划成本%2B本期购进计划成本） 结存材料实际成本=（期初计划成本%2B本期购进计划成本—领用材料计划成本）*（1%2B材料成本差异率）

每年会计折旧=45000/3=15000，每年税法折旧=45000/5=9000，账面价值=固定资产原价-累计折旧，计税基础-=固定资产原价-累计税法折旧.暂时性差异等于账面价值与计税基础之间的差异 2015年-2019年实际成本分别为       45000，45000， 45000，45000，45000 2015年-2019年累计会计折旧分别为 15000，30000，45000，45000，45000 2015年-2019年账面价值分别为         30000，15000，   0，         0，     0 2015年-2019年累计计税折旧分别为，9000，18000，27000，36000，45000 2015年-2019年计税基础分别为          36000，27000，18000，9000，  0 2015年-2019年暂时性差异分别为        6000，12000，18000，   9000，0 适用税率25% 2015年-2019年递延所得税资产余额      1500，   3000， 4500，   2250，0 递延所得税负债余额，这里应该是递延所得税资产，因为账面价值小于计税基础，是可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产 2015年 借 所得税费用 100 000*25%=25000       递延所得税资产   1500    贷 应交税费-应交企业所得税26500 2016年 借 所得税费用 100 000*25%=25000       递延所得税资产   1500    贷 应交税费-应交企业所得税26500 2017 借 所得税费用 100 000*25%=25000       递延所得税资产   1500    贷 应交税费-应交企业所得税26500 2018年  借 所得税费用 100 000*25%=25000 贷  应交税费-应交企业所得税 22750     递延所得税资产  9000*25%=2250 2019年  借 所得税费用 100 000*25%=25000 贷  应交税费-应交企业所得税 22750     递延所得税资产  9000*25%=2250

学员你好。 本题主要考查哪些项目为纳税调增，哪些项目为纳税调减，同时考查相应的计算。 纳税调幣增加额主耍位括企业所得税法规定允许扣除项项目中，企业已计入当期赀用但超过税法规定扣除标准的金额（如超过企业所得税法规定标准的职工福利费、工会经费、职工教符经费、业务招待费、公益性捐赠支出、广告费和业务宣传费等），以及企业已计入当期损失怛企业所得税法规定不允许扣除项目的金额（如税收滞纳金、罚金、罚款等）。 纳税调整减少额主要包括按企业所得税法规定允许弥补的亏损和准予免税的项目， 如前5年内未弥补亏损和国债利息收入等。 本年纳税调整增加总额=1.2%2B0.8%2B1=3(万元）；本年纳税调整减少总额=2%2B8=10(万元）。 再理解一下哦。

欠款金额300 借，应付账款 300 贷，库存商品 230 应交税费 增值税 32.5 应交税费 消费税 25 库存现金 0.1 其他收益 差额部分 用这 300-230-32.5-25）*75% 你参考 一下呢