不懂得点在于转回的递延所得税负债和发生的递延所得税资产怎么影响的应纳税所得额

同学你好，应纳税暂时性差异是现在少缴税，以后多缴税，那就是说今年对于应纳税差异本来是该调减，但是因为不是新发生而是转回，所以就相反加上，可抵扣差异相反是现在多缴税，以后少缴税，所以对于今年来说，就是多缴税就是加上。

2021-10-21

您好，正在为您解答

2023-05-01

您好，是这样的，递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债，区别是一个属于可抵扣暂时性差异，一个是应纳税暂时性差异，递延所得税负债影响所得税费用

2022-06-03

你好：通常的分录是：借：递延所得税资产贷：所得税费用（所得税费用减少）借：所得税费用（所得税费用增加）贷：递延所得税负债以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（其他权益工具投资），（特殊）借：递延所得税资产贷：其他综合收益（不影响所得税费用）

2020-08-17

您好，同一个业务同一个科目如果原来的递延所得税负债要先转回，递延所得税资产的转回也是这样的思路

2024-07-18

领取会员