同学你好 税局给你核定的是6%? 代收服务是现代服务是6%
3位于市区的甲金融机构为增值税一般纳税人,满足增值税加计抵减政策(10%)的条件本年第三季度业务收支情况如下 (1)取得贷款利息收入2000万元,另外取得加息、罚息收入120万元。 (2)开展股票买卖业务,买入价为950万元,卖出价为1100万元。 (3)取得结算手续费收入190万元, 结算罚款收入10万元。 (4)将2亿元人民币搜资于某商业企业,每年收取固定利润1500万元。 (5)为电信部门代收电话费,当季度收入为580万元,支付给委托方价款520万元。 (6)受某公司委托发放贷款,金额为3000万元,贷款期限为3个月,年利率为5%,已经收到贷款企业的利息并转交给委托方,甲金额机构按贷款利息收入的10%收取手续费。 (7)购进办公用品一批, 取得增值税专票,价税合计226万元。 (8)购进办公楼一幢,取得增值税专票,价税合计1090万元。 上述收入均为含税收入,上述增值税专票当月均已通过认证。 要求:计算甲金融机构本李度应纳增值税。
为电信部门代收电话费,当季度收入为850万元,支付给委托方价款836万元。 销项税额:差额征税 (850-836)/1.06*0.06=0.79 老师:为何这个税率是6%,电话费不是基础电信吗?不应该是9%
3.位于市区的甲金融机构为增值税一般纳税人,本年第三季度业务收支情况如下: (1)取得贷款利息收入 2 000 万元,另外取得加息、罚息收入 120 万元。 (2)开展股票买卖业务,买入价为 950 万元,卖出价为 1 100 万元。 (3)取得结算手续费收入 190 万元、结算罚款收入 10 万元。 (4)将2亿元人民币投资于某商业企业,每年收取固定利润1 500 万元。 (5)为电信部门代收电话费,当季度收入为 580 万元,支付给委托方价款 520万元。 (6)受某公司委托发放贷款,金额为 3 000 万元,贷款期限为 3 个月,年利率为5%,已经收到贷款企业的利息并转交给委托方,银行按贷款利息收入的 10%收取手续费。 (7)购进办公用品一批,取得增值税专用发票,价税合计金额为 22.6 万元。 (8)购进办公楼一幢,取得增值税专用发票,价税合计金额为 1 090 万元。 上述收入均为含税收入,上述增值税专用发票当月均已通过认证。 要求:计算甲金融机构本季度应纳增值税。
某事业单位(一般纳税人)2020年12月发生如下业(10)12日购入年利率为3%的一年期国1000元,转账支付,(11)15日经营部门销售一批经营产品给M公司,货已经发出,价款5000(13)17日购入经营用材料乙一批,价值40000元,专用发票注明金额6400(14)18日领用甲材料用于事业活动,根据领料单,领用材料1000元0(15)20日支付电话8000元,银行转(16)21日购入不需要安装的事业设备一台,增值税专业发票上注明价款200000元,增值税32000元,发生相关运费4000元,有关款项通过财政直接支付。(18)25日按批准的借款计划,向工行借入一笔期限为6个月,利率为5%的借款220000元到期一次还本付息(19)27日为单位经营部门支付电费3000元银行转账支付(20)计提本月工资,应向职工发放基本工资30万元,应为职工的基本养老保险6万元住房公积全9万元,另外职工个人应负让会保险象为2.4万元。住房公积全9万元,同时代扣个2万元21)28日,取得上级单位无偿调入的设备一台设备不需要安装。调拨单显示该设备价值28000元22)31日注销额度。
3.位于市区的甲金融机构为增值税一般纳税人,本年第三季度业务收支情况如下:(1)取得贷款利息收入2000万元,另外取得加息、罚息收入120万元。(2)开展股票买卖业务,买入价为950万元,卖出价为1100万元。(3)取得结算手续费收入190万元、结算罚款收入10万元。(4)将2亿元人民币投资于某商业企业,每年收取固定利润1500万元。(5)为电信部门代收电话费,当季度收入为580万元,支付给委托方价款520万元。(6)受某公司委托发放贷款,金额为3000万元,贷款期限为3个月,年利率为5%,已经收到贷款企业的利息并转交给委托方,银行按贷款利息收入的10%收取手续费。(7)购进办公用品一批,取得增值税专用发票,价税合计金额为22.6万元。(8)购进办公楼一幢,取得增值税专用发票,价税合计金额为1090万元。上述收入均为含税收入,上述增值税专用发票当月均已通过认证。要求:计算甲金融机构本季度应纳增值税。
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
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某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求:计算1应纳个人所得税额。
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15万,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
税务师的题目。意思是考虑代收
代收服务的是现代服务业 你看那个缴税的金额也是服务费的金额