老师，我们公司有一名员工甲8月份离职了，但是他要求公司帮她代缴9月份的公积金，他的公积金个人承担部分500，公司承担部分500，他在9月份的时候打到公司账上1000块钱。公积金明细表上有他的公积金明细，公积金明细表中个人承担部分的公积金总额是17800，公司承担的公积金总额是17800元；工资表中个人承担的公积金总额是17300。银行存款缴纳的社保总额是35600元，老师，请问9月份公积金计提、缴纳和工资计提的分录分别怎么写

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2021-10-21

这1000元等于就是员工承担了，是其他应收款

2021-11-23

你好，8月工资计提不应该减掉，员工承担的部分挂其他应收，发放工资的时候冲其他应收

2021-10-13

同学你好这个是企业承担的部分

2023-03-30

计提公司部分积金借：管理费用-社保费-公积金616 贷：应付职工薪酬——公积金（企业部分）616 3.发放工资月份扣社保借：应付职工薪酬——工资616 贷：其他应付款—公积金（个人部分） 616 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——公积金（企业部分）616 其他应付款—公积金（个人部分）616 贷：银行存款1232

2025-09-10