您好,红字冲回以前与损益相关分录,按正确进度确认分录做账
你好,老师,我是建筑安装公司,1、我以前内账没有用软件做账,只记录了流水,我现在买了软件回来,打算从第一笔业务开始做账,公司是去年4月成立的,一年的业务,但是每个月的每个项目进度我没有记录,这种我是不是没办法确认收入?2、我们每个项目是独立核算的,那每个项目收到的进项发票也只能抵扣对应的项目吗?我看了建安业的实操 ,发票这一块没看懂3、我们项目上的买的一些机器,金额几千到一万多不等,我是计入工程施工-合同成本-机械使用费吗?还是先进固定资产然后转入工程施工?也需要累计折旧,这个机器一个项目做完了,可以移到另外一个项目上继续使用,那移到另外一个工地的分录我知道怎么做,那机器的金额我是按折旧后的净值入另外一个项目成本吗?
老师们,小建筑工程公司的一个700多万的合同,我们是乙方,就这个一个项目快竣工了,而且是分包出去的,等于项目经理挂靠我们乙方公司的资质承包的这个项目,合同里也写地非常明确乙方承包的施工队农民工工资与乙方签订劳动合同并缴纳社保并提供月工资表名单,可实际上这部分人工费甲方未按合同履行,而是直接给这农民工发了工资,但是这部分农民工的个人所得税申报在乙方公司提交的,我才来几天,我所在的乙方公司小会计居然又拿这部分农民工工资虚计提了工资,贷方都挂到其他应付老板(表示垫付的)累计900多万了,可实际上账上根本没有那么多的钱,这一个合同也就700多万,工程款还都没有及时拨过来,却要求开票
老师们,建筑工程的项目是今年6月份开始的签订日期,前期会计已经按照当期开票确认增值税和收入了,但甲方给我们乙方并没有及时拨款而要求每月几百万的开票,这导致我们乙方税收压力过大,现在第三季度的只有9月份开的发票,成本发票可以抵扣的也全部认证过了还得交6万多的增值税,那么现在请教一下老师这个增值税能否有办法推后缴纳?还有现在的核算方法能否改变成完工进度百分比法核算?
老师们,我第一次做工程项目的账,这个公司也是刚刚接的第一个也是唯一一个项目,预计到今年年底竣工,签订的合同是从2021年6月份开始的,但甲方8月份拨了第一次款,9月份首次开票给甲方,我们乙方的公司9月之前还是小规模,为了按甲方要求开9%的发票,就在今年9月份申请为一般纳税人了,但是现在10月份了老板却要求按照完工进度百分比法核算,看上个季度的账也没几笔账,而且之前的账套不能按要求做了,我重新建了个账套从2021年8月份启用,这个工程合同总价是700多万(含税的),我是10月底才接的,前会计并没按完工进度百分比核算,现老板要求这完工进度百分比核算之万一资产负债表与利润表的勾稽关系对不上该怎么办?
老师们,我们是小规模企业,今年3月份成立的,小规模企业由老板另一个一般纳税人企业控股40%,另外老板和他两个亲戚共占60%,今年9月份签订了一个小项目,截止到现在给甲方开票45万,成本费用合计下来是亏损的,但是项目工程款甲方还没有都付完,预计到元月份2022年1月底竣工,这个项目的材料成本基本也就在今年这9-12月份,2022年1月份可能还会有几万的成本,据老板的预算是这个项目可以盈利50万左右,但是我们这个项面上刚好一个跨年,明年若是把项目的总价开完再开155万的发票(项目总造价200万,今年已开45万,这个月及今年不再开票),合同里也未规定必须按拨款一次性开票,所以我们就每个季度开45万
你好,若当年利润为100万,能在处理这个利润转分红前,先做账前调整吗?如股东的工资未发放,可不可以先减去股东未发工资后,再做利润分配即按20%分红个税申报缴纳呢
实缴的股东可以减资退出吗
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
那个老师我可以反结账修改的,因为之前的账套没有工程项目应有的科目,所以我重新建了一个账套,就是从8月份开始的,我主要问您的是按完工进度百分比核算后,9月份的资产负债表与利润表勾稽关系对不上怎么办?
您好,为什么对不上。您不涉及以前年度损益调整,就任何时候可以一致
好的,谢谢老师!
您好,您客气,小林非常荣幸能够给您支持
就是像这个工期短又不是特大合同的项目有没有必要按完工进度百分比核算?如果是我2个以上的项目在一个账套里核算,增值税的进项抵扣不会说非按照项目的进项抵扣吧?现在我们这个项目最大的税收成本是增值税,老板说按1.9%的税负率,这个是否合理?
是不是实际结算多少甲方就按多少拨款?那有可能实际拨款小于结算,那我是不是应该按实际拨款核算完工进度?
您好,那您设置辅助核算,方便核对项目情况