老师，您好！去年第二，三季度都有企业所得税，今年年度企业所得税汇算清缴时，是亏损的，我的账户应交税金怎么处理？

如果是亏损的 就没有应交税费

老师，去年由于疫情延期缴纳，后来也没有缴纳，因为去年都是亏损的

那你可以直接缴纳的 现在有钱可以缴纳

老师，亏损还要交企业所得税呀，你没听懂我的意思吧

你这是之前的所得税 你亏损是后来的亏损

老师，可以跟你电话沟通吗

公司不允许私下联系学员 不好意思

老师，这是我申报第3季度的企业所得税，怎样计提所得税费用？

同学你好 按照利润计提的 如果　之前有亏损可以弥补亏损之后再计提

老师，9月份的利润总额是95560.6元，但1季度我已经计提了企业所得税，那我就多计提了

同学你好 多计提的红冲 然后按照现在的利润计提 如果之前有亏损可以先弥补亏损

老师，1季度的利润是25750.13元已经计提了643.75元企业所得税，钱也交了，现在第3季度利润是95560.6元，第3季度应该是按95660，6-25750.13的利润计提企业所得税吧

不是的 就是按照９５６６０计提 这个就是第三季度的利润

计提9月企业所得税2358元=95560*0.025（9月的企业所得税）-1240.96*0.025（弥补去年亏损企业所得税），而申报表中最后的所得税是1714.24，这个算已经减了643.75，643.75也就是第1季度的企业所得税，老师你帮看看发给你的申报表

你的季度利润包含第一季度的吗 不是第三季度的吗

也许是我表达有问题，我应该说9月份利润表中本年累计金额中的利润总额95660元