您好!是要调整的,因为你已经入了费用了
请教一个问题,比如,2017年计提坏账准备 借:资产减值损失100 贷:坏账准备-应收账款 100,计提递延所得税资产,借:递延所得税资产 25 贷:所得税 25,到2018年,根据账龄应收账款减值冲回,借:期初未分配利润100 贷:资产减值损失80 坏账准备-应收账款20 ,2018年该企业净利润为负数,想请教一下2018年这个时间的递延所得税资产该如何会计处理?冲回坏账准备的话,利润表中所得税费用为负数这样对吗?
老师我又想问你一个问题,例如我账上应收账款账不到的我今年先计提坏账,应收账款不动,先做分录,借:管理费用,贷:坏账准备。这样明年所得税汇缴这个坏账计提的要纳税调增吗
老师,21年我做的应收坏账计提 借:信用减值损失49471.5,贷:坏账准备49471.5,2022年回款,这个坏账需要冲回,分录借:信用减值损失-49471.5,贷:坏账准备-49471.5对吗? 还是正确分录借:以前年度损益调整 -49471.5 贷:坏账准备-49471.5?
老师您好,今年年底按应收账款余额百分比提取坏账准备,借:资产减值损失 18000贷:坏账准备18000。明年并未转销应收账款且全部都收回,收回时怎么做账务处理呢?我年底申报所得税时,提取的坏账准备需要调增吗?按调增后的数缴纳所得税?
你好,我们2021年底计提了应收账款坏账准备,借:资产减值损失,贷坏账准备—应收账款坏账准备,2024年初数报表上是不显示的,但是确认收不回来,这个月核销分录,借:坏账准备-应收账款坏账准备,贷:应收账款-应收账款(林)做了这分录过账后,发现报表不平衡了,报表的应收账款年初数又出现了坏账准备的金额,请问老师是怎么回事?
老师您好,想咨询一下客户不接受带运费的发票,没有说明具体原因。是因为包含运费的发票中存在什么税务风险吗?
开会产生的餐费算福利费还是办公费
我们是一家消防安装公司,承接了一个项目,结算时甲方找出我们一些不达标的地方,要我们交罚款几万块钱,请问这个罚款甲方要开票给我们吗?我公司的账务怎么处理,可以合理的抵扣企业所得税吗?
老师好,cpa审计多选题,漏答有分吗
从基本户转账到工会账户,工会账户以后还需要还基本户吗?
老师,核定征收个体户,每个月核定的税款缴纳了,公账上的钱可以直接转个法人吗?还需要缴纳税款不?
已经认证了的库存,大概有20万要处理掉,麻烦帮忙看下,要按折扣7折,还是按费用做掉,这两种方式分别要交多少税
公司刚成立工会账户,账户没有钱,但是夏季高温急等给驾驶员发放高温物品,应该怎么办?1.从基本户直接购买合适吗?2.基本户转账到工会账户购买?哪个更合规合适呢?
做房屋维修需要办理什么资质
小规模纳税人,本期开具前期申报无票收入的发票,报表如何填写
我以为减少应收账款时才要纳税调增,就是借坏账准备贷应收账款时,
因为你 这时候已经入了费用了,这个时候已经影响所得税了。而实际抵减的时候,不涉及损益类的科目,不影响所得税。
明白了,谢谢,以后有问题在来问你