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老师我又想问你一个问题,例如我账上应收账款账不到的我今年先计提坏账,应收账款不动,先做分录,借:管理费用,贷:坏账准备。这样明年所得税汇缴这个坏账计提的要纳税调增吗

2021-10-23 15:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-10-23 15:49

您好!是要调整的,因为你已经入了费用了

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快账用户3944 追问 2021-10-23 15:54

我以为减少应收账款时才要纳税调增,就是借坏账准备贷应收账款时,

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齐红老师 解答 2021-10-23 21:45

因为你 这时候已经入了费用了,这个时候已经影响所得税了。而实际抵减的时候,不涉及损益类的科目,不影响所得税。

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快账用户3944 追问 2021-10-23 21:53

明白了,谢谢,以后有问题在来问你

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您好!是要调整的,因为你已经入了费用了
2021-10-23
同学您好,很高兴为您解答问题,请稍等
2021-09-27
原因 可能是报表编制规则有误,没正确设置坏账准备与应收账款的抵减关系,或者会计系统数据处理异常,过账后没正确更新报表数据。 解决方法 检查报表编制模板和取数公式,确保应收账款年初数计算正确考虑坏账准备抵减。
2024-12-12
你好,贷方怎么而可能是400 1000-4000%2B400
2021-03-23
你好,是的,是这样理解的,
2019-07-09
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