演示账套

老师我们进项发票单价高销项发票单价低我结转成本的时候成本大库存商品出现贷方余额这怎么办呢

2021-10-25 11:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-25 11:21

你好，是什么原因导致的销项发票单价比如进项发票的单价还低呢？

快账用户1224 追问 2021-10-25 11:22

老师我们是这么个情况我们实际结算是6000 但是是找托盘公司先帮我们付款的所以他在单价加了40 给我们开的是6040 最后我们付了利息以后他会把剩下的货物在单价上面减40出来这样我按那个单价结转成本呢

齐红老师解答 2021-10-25 11:23

你好，你这样还是没有描述清楚其中的原因啊

快账用户1224 追问 2021-10-25 11:28

老师我们是卖钢材我们向厂家订了1000吨但是厂里必须先付钱才发货我们钱不够就找的托盘公司帮我们付款厂家就把发票开给托盘公司比如货物价格是6000，但是我们要给托盘公司付利息因为货物不是一次性发完所以不知道最终利息是多少托盘公司就给我们开发票在单价上加40，给我们开的发票是6040，等最后一批货发完给我们开发票就结算先把单价40从后面开的发票减下来然后连算的正确的利息一起开发票懂了吗

齐红老师解答 2021-10-25 11:29

你好，你的描述我懂但是你还是没有描述清楚，为什么销项发票单价比如进项发票的单价还低啊

快账用户1224 追问 2021-10-25 11:30

老师你知道钢材每天价格都在变这个月价格跌了100-200，我们卖出的都市亏钱

快账用户1224 追问 2021-10-25 11:32

老师现在那我结转成本是按照厂家给我们的实际价格还是按照发票进项单价

齐红老师解答 2021-10-25 11:33

你好，如果是价格变动原因，销项发票单价比如进项发票的单价低，需要做存货跌价准备处理借：资产减值损失，贷：存货跌价准备然后做正常销售，结转成本的分录

快账用户1224 追问 2021-10-25 11:33

老师现在那我结转成本是按照厂家给我们的实际价格还是按照发票进项单价

齐红老师解答 2021-10-25 11:34

你好，结转成本的分录是借：主营业务成本，存货跌价准备（计提的存货跌价准备），贷：库存商品（初始购进成本）