老师，缴纳社保和支付工资的分录需要做结转吗？比如借：管理费用 贷：应付职工薪酬

你说的这个结转具体的是什么？

以前会计支付时同一张分录里面写 借应付职工薪酬 贷银行存款。借 管理费用 贷应付职工薪酬。（这笔分录备注是结转）。但是他没做计提，我按照她原来这个的基础上又补做了计提的分录，这样是不是不正确的？

借管理费用贷，应付职工薪酬，这个不就是计提

最后都是有做期间损益结转到本年利润的

所以我等于是重复入账了是吗？那这怎么办，我一直都是这么做的

你好，红冲你做的就可以的。

不行，快一年账都这么做的，红冲不了了

你好，之前你们多抵扣了企业所得税，借应付职工薪酬，借管理费用负数就可以了。

那就是我要把之前多计提的部分全部金额都给算出来？如果我从现在起分录正常做，可以在年末汇算清缴时再调整吗