老师，缴纳社保和支付工资的分录需要做结转吗？比如借：管理费用 贷：应付职工薪酬
你好，管理费用需要结转到本年利润。
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请教老师，公司承担员工的全部社保费用（个人部分+单位部分），然后给员工定的工资金额就是实发金额，这样的话，比如某员工工资是3500元，社保费总额是400元，记账分录是否是这样的： 计提工资： 借：管理费用等—工资 3500 贷：应付职工薪酬—工资 3500 计提社保： 借：管理费用等—社保 400 贷：应付职工薪酬—社保 400 支付工资： 借：应付职工薪酬—工资 3500 贷：银行存款 3500 缴纳社保： 借：应付职工薪酬—社保 400 贷：银行存款 400 借：管理费用
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Q
老师，缴纳社保和支付工资的分录需要做结转吗？比如借：管理费用 贷：应付职工薪酬
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请问老师，社保代扣代缴分录:计提 借:管理费用-工资 管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 缴纳时:借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷:银行存款 发放工资时借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款-社保
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老师，请帮我看一下以下分录对不对？工资和社保计提时、借：管理费用-职工薪酬，贷：应付职工薪酬-职工工资。借：管理费用-社保费，贷：应付职工薪酬-单位社保。发工资及缴纳社保时、借：应付职工薪酬-职工工资，贷：银行存款，其他应收款-个人社保。借：应付职工薪酬-单位社保，一其他应收款-个人社保，贷：银存款。
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老师 计提工资分录 借:管理费用—职工工资 贷:应付职工薪酬 当月如果没有支付，需要做借:应付职工薪酬 贷:其它应付款吗？
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你说的这个结转具体的是什么？
以前会计支付时同一张分录里面写 借应付职工薪酬 贷银行存款。借 管理费用 贷应付职工薪酬。（这笔分录备注是结转）。但是他没做计提，我按照她原来这个的基础上又补做了计提的分录，这样是不是不正确的？
借管理费用贷，应付职工薪酬，这个不就是计提
最后都是有做期间损益结转到本年利润的
所以我等于是重复入账了是吗？那这怎么办，我一直都是这么做的
你好，红冲你做的就可以的。
不行，快一年账都这么做的，红冲不了了
你好，之前你们多抵扣了企业所得税，借应付职工薪酬，借管理费用负数就可以了。
那就是我要把之前多计提的部分全部金额都给算出来？如果我从现在起分录正常做，可以在年末汇算清缴时再调整吗
可以的，可以这么做的。