同学你好,分录是对的;
假如有个员工7月工资3500.社保费只有失业保险公司承担部分8.8元,这个我在7月计提,借管理费 用3508.8元,贷应付职工薪酬,发工资,借应付工资3500.贷银行存款,缴纳社保时,借应付职工薪酬社保,贷银行存款,那这个社保用结转不
请教老师,公司承担员工的全部社保费用(个人部分+单位部分),然后给员工定的工资金额就是实发金额,这样的话,比如某员工工资是3500元,社保费总额是400元,记账分录是否是这样的: 计提工资: 借:管理费用等—工资 3500 贷:应付职工薪酬—工资 3500 计提社保: 借:管理费用等—社保 400 贷:应付职工薪酬—社保 400 支付工资: 借:应付职工薪酬—工资 3500 贷:银行存款 3500 缴纳社保: 借:应付职工薪酬—社保 400 贷:银行存款 400 借:管理费用
老师好,每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗? 计提时: 工资部分: 借:管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷:应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保: 借:管理费用-社会保险(单位) 贷:应付职工薪酬-应付社会保险 借:管理费用-住房公积金(单位) 贷:应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借:应付职工薪酬-应付职工工资 贷:其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴: 借:应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷:银行存款 最终工资发放: 借:应付职工薪酬-应付职工工资 贷:银行存款
请问老师,社保代扣代缴分录:计提 借:管理费用-工资 管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 缴纳时:借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷:银行存款 发放工资时借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款-社保
对方那个也是财务,是我这样做错了。 要这样做 付社保时:借:管理费用-社保费 借:其他应收款-员工社保部分 贷:银行存款 计提工资时, 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 付员工工资时,借:应付职工薪酬 贷:其他应收款-员工社保部分,贷:银行存款,这样,就平账啦
5.某公司2022年计划生产单位售价为15元的A产品,单位变动成本为9元,固定成本为60万元,该公司资金总额为200万元,资产负债率为40%,负债平均年利率为10%。预计年销售量为20万件。[要求]计算该公司2022年经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数。(最后结果保留2位小数)。(10分)
2.某工厂有第一车间和第二车间两个基本生产车间。其中第一车间生产甲、乙两种产品,4月份共发生制造费用15000元,甲、乙两产品耗用的生产工时分别为1600小时和1400小时。第二车间只生产丙产品种产品,生产工时2000小时,4月份发生制造费用9800元。(1)按照生产工时比例法分配第一车间制造费用,列出计算过程。(2)编制第一车间、第二车间制造费用分配的会计分录。
1.某工厂该月共投产甲产品100件,乙产品200件,共耗用A种材料3000元0其中,甲产先意会计分录品单件耗用A材料定额为5千克,乙产品单件耗用A材料定额为3千克。(1)按照材料定额消耗量比例法分配计算甲、乙两种产品耗用的材料费用。(2)编制甲、乙产品耗用材料成本的会计分录。
3.费尔公司2022年年末资金来源情况如下:(1)债券400万元,资本成本为6%。(2)优先股200万元,资本成本为15%。(3)普通股50万股,每股面值20元,资本成本20%。公司计划2023年增资400万元,其中:(1)债券200万元,年利率10%;(2)普通股200万元,发行后每股市价为25元,每股股利为3.20元,每年增长6%。手续费忽略不计,企业所得税税率为25%[要求]分别计算增资前后的综合资本成本,并说明财务状况是否有所改善。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
在创新生命周期的过渡阶段大多是-|||-无差异的标准化产品
老师公司成立工会工会用上级部门拨付的资金支付工会工程预付款工会的账务处理怎么做
2020年建的账套,固定资产没有录入,想把前边的固定资产和折旧加到账里怎么操作
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
老师,那公司替个人承担的那部分社保费用也记进了公司的成本费用,在企业所得税前能正常扣除吗?
同学你好,不能在企业所得税前扣除,平时可以计入费用,但汇算时要调整;
但是至少由财务公司记的账,群2020年的所得税申报并没有把替个人缴纳的部分做纳税调减,这要怎么办啊?已经过了汇算清缴期了
但是之前由财务公司记的账,2020年的所得税申报并没有把替个人缴纳的部分做纳税调减,这要怎么办啊?已经过了汇算清缴期了
同学你好,这个如果税务不查,可以先不管;但建议找税务更改申报表,
老师,去税务更改申报表的话,税务是不是要查公司的账啊?
同学你好,这个不一定的;一般是不查的;
哦哦,那老师,去税务大厅去改申报表的话,都需要提供那些东西呀?
同学你好,这个每个地方要求不同,建议咨询下专管员
老师,公司的情况是,2018年成立的建筑公司,然后至今为止没有开展过业务,只是每个月用公司的账户缴纳几个人的社保(除了法人和老板,其他都是挂证人员),然后之前都是找财务公司记的账,代账人员把缴纳社保的人员都按照社保系统申报的工资额做了工资表,然后做账的时候把缴纳的全部社保费用都计入了管理费用,然后工资的实发数就是社保系统申报的工资数(未扣个人缴费部分),就如前面给您看的分录那样记的账,然后以现金的名义发放的工资,贷方记的其他应付款—(股东名字),所以,老师您说现金发放工资的做法是不是不太合规?公司是有心想把没有纳税调减的费用给更正过来,但又怕去税务局更正的话会被要求查看账簿从而发现不合规的地方
同学你好 然后做账的时候把缴纳的全部社保费用都计入了管理费用,然后工资的实发数就是社保系统申报的工资数(未扣个人缴费部分),就如前面给您看的分录那样记的账,然后以现金的名义发放的工资,贷方记的其他应付款—(股东名字),所以,老师您说现金发放工资的做法是不是不太合规?——是不合规的;现金发放的部分如果计入其他应付款,将来这个其他应付款如何平账呢;
可以用以后开展工程,用公司赚的钱去还,或者把欠股东的钱转为股东的出资
同学你好 可以用公司的钱去还股东,不能直接转为投资款
老师,为什么不能转为投资款呢?然后对于上面请教您的,您觉着怎么处理是比较妥当的呢?
同学你好,先将款项还给股东,股东再重新将款项打入公户,备注为投资款就可以;
是不是可以理解为,出资款必须有股东往公司账户存钱的这个过程?那如果公司账户没钱,或者说公司是亏损的,无力还债,也还是不能直接把借款转为投资款吗?
同学你好 是不是可以理解为,出资款必须有股东往公司账户存钱的这个过程?——是的; 那如果公司账户没钱,或者说公司是亏损的,无力还债,也还是不能直接把借款转为投资款吗?——是不可以,税务不认的;