小规模纳税人 收到发票 没有收到款。怎么做账 怎么上税

是的老师。但是如果假如这个月没收到钱 怎么上税？？？？是等到季度的时候一起吗？？？还是怎么操作啊。。。这个税费也不确定满额不 要不要上。。。

你好，确认了收入就需要纳税，而不是等到收到货款了才上税。 季度低于45万，是免征增值税的 超过了是按不含税收入的1% 

我的意思就是不确定满不满45w。假如这个月收到发票做了借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税。还要做别的嘛？教育费附加那些？ 那做账是每个月做 但是一个季度下来 又没满45.之前做的分录怎么办

你好，这个月（10月份）先这样做分录，不需要做别的 如果季度低于45万，做减免增值税的分录，不需要做附加税分录 如果季度超过45万，需要做计提附加税分录

请问老师 先做了这个分录，免征的时候怎么做具体分录 谢谢

你好，免征的时候 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

老师 我们开票四十多万 没到四十五 为什么要上税 进税务系统

你好，因为你在增值税申报表第一行、第二行填写了收入，所以需要纳税

那现在怎么办？删掉嘛？但是开票有40w 应该填在哪里 谢谢老师

你好，开票有40w，都是开具的普通发票？ 

是的 小规模纳税人 季度未超过45w 开票40w

你好，把收入填写在小微企业免税销售额栏次。

老师 上面改了 下面又填不明白了 怎么办

你好，把收入填写在小微企业免税销售额栏次。 你有按我这个回复操作吗 

老师上面填了的。下面金额怎么办 是填0？还是怎么办

你好，把收入填写在小微企业免税销售额栏次。 （是针对这个回复有什么疑问吗）

没有啊 是下面 税款计算有疑问啊。