老师，2020年收到一笔企业所得税多缴退税五万，当时记账是借银行存款五万，贷应交税费应交企业所得税五万，我现在发现了分录写错要调整回来，请问分录怎么做？涉及到以前年度损益调整科目对吗？
你好，做相反的分录，不需要涉及到以前年度损益调整，借应交税费贷银行存款。
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老师，发现2020年所得计提多了，现在也收到汇算清缴退回多交税款，账务处理，借：应交税费-企业所得 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
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老师，麻烦问一下。汇算清缴，银行收到退的所得税。我分录写借：银行存款，贷应交税费—企业所得税；借应交税费——企业所得税，贷以前年度损益调整。这样是正确的吗
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老师，2020年收到一笔企业所得税多缴退税五万，当时记账是借银行存款五万，贷应交税费应交企业所得税五万，我现在发现了分录写错要调整回来，请问分录怎么做？涉及到以前年度损益调整科目对吗？
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老师，2021年做2020年的汇算清缴时要补税，我当时做了借以前年度损益调整，贷应缴税费企业所得税；借应交税费企业所得税，贷银行，就没有了。我发现还要做一个借未分配利润 贷以前年度损益调整，但是我没做，我的未分配利润没调整过来，怎么办呀？这都2022年了，还能调整吗？
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老师，现收到国库退回的2021年企业所得税预缴款，怎么做会计分录，是借银行存款 贷应交税费-应交所得税；借应交税费-应交所得税 贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 ？
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固定资产如果1月报废3月出售的话，需要在什么时点做固定资产减少，需要提供什么相关的原始凭证
粤公网安备 44030002003870号
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这是跨年了账啊，不用做作调整吗
你好，你没有涉及到损益类的科目。
虽然跨年了，但这都是负债和资产类的科目。
反冲银行存款余额就不对了呀
那你需要怎么调整？
那你分录写错了，正确的应该是哪一个？
当初计提的时候不是借所得税费用贷应交税费吗？收到退税不是应该冲所得税费用吗？那不是要调整以前年度吗？
借应交税费，贷以前年度损益调整做这个分录就可以。