演示账套

老师，买的免税的苗木，这个税钱应该怎么算？比如发票上的金额是1000元，税金没有，这个税和金额怎么计算出来？

2021-10-26 10:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-26 10:23

同学你好你是一般纳税人吗

快账用户6571 追问 2021-10-26 10:24

是的老师

齐红老师解答 2021-10-26 10:29

同学你好这个就是按照１０００*９％这样的

快账用户6571 追问 2021-10-26 10:30

那填增值税申报表二的时候金额和税额各填多少呢？

齐红老师解答 2021-10-26 10:33

这个进项就是１０００*９％这样计算的

快账用户6571 追问 2021-10-26 10:34

我知道税金是这么算的，那个表二怎么填？

齐红老师解答 2021-10-26 10:40

就是按照这个算出来的金额填写在农产品进项

快账用户6571 追问 2021-10-26 10:41

税金就是90，金额是1000-90=910，价税合计是1000？但是我填申报表二的时候填910他自己带出来的税金是不对的不是90元，是910*9%的数

齐红老师解答 2021-10-26 10:49

税额是９０不含税是１０００这样计算的

快账用户6571 追问 2021-10-26 10:50

那我要是做分录应该怎么写？金额各是多少

齐红老师解答 2021-10-26 11:00

借库存商品借进项贷银行存款

快账用户6571 追问 2021-10-26 11:01

我就想要数据老师，您把数据标上我看一下

齐红老师解答 2021-10-26 11:06

借库存商品９１０借进项９０贷银行存款１０００

同学你好你是一般纳税人吗

2021-10-26

你好买来做什么用的

2020-09-30

如果不是买来深加工的，154282.6*9%

2024-01-26

借：原材料发票金额*0.91 应交税费-增值税-进项发票金额*0.09 贷：银行存款等

2024-12-31

一般纳税人取得农业生产者开具的苗木免税发票，按票面金额×9%算进项税。如发票金额10000元，进项税是900元，账务处理：借“原材料/库存商品”9100元，借“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”900元，贷“应付账款”10000元。从小规模纳税人购苗木，其自产免税的，一般纳税人可按9%算进项税；批发、零售免税的，不能计算抵扣。

2025-01-01