彭老师 我再发给你看一下 从厂家海天发货比如100盒，海天扣发货底价款50元，海天厂家把货发给商业公司，发票额是90元。 两个商业公司把90元回款给厂家海天 厂家海天扣除代垫费20元，会议费10元，税款30元，把剩下的30元钱留公司账户10元剩下的返款给办事处，这样的回款流程 修正下（两个月后商业公司把90元回款给厂家海天）

老师，我做了一个表 核算下来和期末余额不相等

老师 帮忙看一下

老师，第二个截图数据在三列，也没借贷方，我看不明白是付了，还是没付

扣除的发货低价呢?你前面说发货的时候海天会扣除发货底价的

就是我发的银行现金流量表里的发货款，我算出来的

因为这个发货量我知道，底价也有 我写错了 发货款我算出了，发货款写成回款了 我一会重新发给您

那你还少了个数据，这个表这么算是算不出来的。而且为什么扣除的发货底价会计入主营业务收入额？并且你的数据是发货款=扣除的底价=商业公司回款，有点奇怪

我也头晕了 辛苦老师了

我做的是银行流水明细账 辛苦老师您了

期初余额%2b回款-成本，最后也不能和期末余额相等呢

应该还是少了数据，你前面举的例子里，收到回款，扣除税费、代垫费这些，10块留公司账户，剩余返回办事处。这次没有返回办事处的款项和留在公司账户的数据吗

老师，我做的银行流水这样行的通吗

需要调整，应交税费应该和收入是同一列。因为收入已经是税后了，在你这表里其实就已经减去了税款了。

如果你列的回款那里是税前的，那会计科目就不是收入了

应该收入再贷方啊，我是用桂林办事处的做记录，还是以海天账户明细做 9月的返款，我来算下 老师，期初余额款%2b回款-税款-代垫-发货款-余额=返款 老师能帮我算下吗 我老师算的不对

老师帮我看下呗，我算了余额最后还是借方的，明细上是负数

老师的意思是你的表格里，税费自贷方了，收入在借方了，收入和税费都应该在贷方。如果你们自己也有实时跟进每笔就，那就用你们的。

他们税款不是本月的发货的税款，老师 是上个月的发货的税款

你的返款是多少呢？厂家返回给你们的。你的算法没问题的。先找到返款的数据

老师，我这样做，最后得出来是在借方

我标了明细表上是余额负的，老师