您好，老师，技术服务合同，对方已经付款，且我们已经开票，但是还没有给对方开展服务，会计已经确认收入并且交了企业所得税，到后面服务交付的时候还需要再做账吗？

那有什么方法可以把这笔账做正常吗

按开票金额全额交税，然后按照进度确认收入。

老师我不是很懂，就是现在我们已经报了企业所得税，在下一季度可以把这部分收入变为不确认收入吗？

还有按正常流程应该怎么做账写分录？

按规定是可以的 建义和你税局确认一下再操作  

老师按正常流程应该怎么做账写分录？

借应收 贷应交税费 借应收 贷收入  你提前开发票这样处理有风险的 

老师，方便这样写一下吗？麻烦你了

我只能按正确的给你写  

老师就是正确的，按收到款项，开票，实际服务当天分步

按收款开票还是按收入开票  ？ 什么时间收的款  ？

9月1日按收款开票，8月25日收的款

开票时实际发生服务了吗   也就是 是按收入开的发票吗  ？

没有，老师，对方先打的款，服务未发生

这不还是和前面说的一样吗   借银行 贷预收  借预收  贷应交税费 开票金额交税 

老师第二个分录借贷不是不相等吗

借预收  和贷方一样金额不是收到全部预收 款金额  贷应交税费 开票金额交税  

老师那服务发生时借：预收账款（不含税） 贷：主营业务收入？