演示账套

Q

老师你好，账面未分配利润与汇算清缴后的利润是一样吗？

2021-10-29 15:29

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-29 15:29

您好账面未分配利润与汇算清缴后的利润不是一样

快账用户3454 追问 2021-10-29 15:30

我把以前年度的滞纳金记在未分配利润中属于税后列支吗

齐红老师解答 2021-10-29 15:31

以前年度的滞纳金记在未分配利润中不属于税后列支

快账用户3454 追问 2021-10-29 15:31

税前列支吗

齐红老师解答 2021-10-29 15:32

也不属于跟企业所得税没有关系了因为是计入以前年度了滞纳金也不能企业所得税前扣除

快账用户3454 追问 2021-10-29 15:34

那以前年度补缴的滞纳金记入未分配利润，对吗？

齐红老师解答 2021-10-29 15:54

是当年补缴了税金对应再支付了滞纳金对么

快账用户3454 追问 2021-10-29 16:01

补缴以前年度的

齐红老师解答 2021-10-29 16:11

补缴以前年度的税金支付的滞纳金计入营业外支出

快账用户3454 追问 2021-10-29 16:12

那这个计入未分配利润，影响企业所得税吗

齐红老师解答 2021-10-29 16:34

计入未分配利润，不影响企业所得税

您好账面未分配利润与汇算清缴后的利润不是一样

2021-10-29

未分配利润=年初未分配利润+本年净利润+以前年度损益调整的数，你汇算清缴调整，影响了损益，是对的

2021-10-11

会计上的累计亏损数额看财务报表资产负债表未分配利润数据看当期亏损就是净利润税务上看汇算清缴的亏损弥补表中的亏损数额也可以看主表调整后的应纳税所得额

2022-09-04

你好！通过以前年度损益调整科目转入未分配利润科目，不影响2020年本年利润，更改了未分配利润的余额

2021-01-08

你好；分红是看你的本年利润来的；看利润表的净利润情况来分配的

2022-11-09

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