老师，请问做了以前年度损益调整科目，在报所得税季报的时候，是不是需要填报一个什么附加资料啊？

那如果需要弥补以前年度亏损的时候，今年做的以前年度损益调整的亏损，报表里体现不出来怎么办？

你好，以前年度损益调整要结转到未分配利润里的，和今年的所得税无关

这个是的，那在交今年的所得税时，不是可以弥补以前年度亏损后再交吗？

对的，但不会涉及以前年度损益调整的数据啊

以前年度损益调整结转到未分配利润里的金额，税务局的系统里并没有体现过，就怕交税时带不出来这没体现过的未分配利润

你申报财务报表到时候填的数据应该是你做账做好的数据。怎么会没有？

不是财务报表，是企业所得税季报，季报的时候体现的是本年的利润啊

你好，说了以前年度损益调整不影响今年的所得税。怎么又说本年利润的？

你要去修改以前的所得税申报表才对

怎么修改所得税申报表呢？

你好。去税局大厅修改那一年的所得税汇算清缴申报表

是涉及到以前年度损益调整的，都要去税务大厅修改所得税汇算清缴的报表吗？

如果是因为收入或者费用支出的调整，都要去做变更申报。

特别是收入的增加，一定要修改申报。

如果是成本或费用支出以前年度少做了，你现在不去修改，是可以的

我们是补缴的税款，这样是不是不建议用以前年度损益调整调整科目了？修改去年申报表太麻烦了

啊，补交税款不用去修改申报表的，直接做分录就可以啦。

是补交企业所得税是吗？

补交企业所得税和增值税附加税

你好，补交增值税和附加税是要修改所得税申报表的，因为你附加税之前少做了，现在要补做进去，这样对亏损金额会增加，对企业是有利的。

不去修改也可以，但是企业要吃亏一点。

那如果都做到当期损益里，分录怎么做？

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