Q
老师，3月份调整21年1月份报税报表 补交了增值税及滞纳金 记账时候这部分滞纳金需要调整以前年度损益吗？同时补计提附加税的时候 营业税金及附加科目是不是要计入以前年度损益？
2022-04-09 09:05
2022-04-09 09:44
是的没错，一般是这样的
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老师，您好： 去年12月补计提的营业税金及附加错了，要怎么更正，是这样吗？ 借：以前年度损益调整 贷应交税费-营业税金及附加 借：本年利润-未分配利润 贷：以前年度损益调整
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老师：我单位是一般纳税人，因21年10月进项税一加计抵减数实际应抵3000我抵2800少交税，导致增值税，税金附加22年1月补交税金，还有滞纳金算营业外支出吗！调以前年度损益，滞纳金不能调以前度损益？
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Q
老师，3月份调整21年1月份报税报表 补交了增值税及滞纳金 记账时候这部分滞纳金需要调整以前年度损益吗？同时补计提附加税的时候 营业税金及附加科目是不是要计入以前年度损益？
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老师， 残保金入账税金及附加科目。上年度多缴残保金退回560.2元，本年1月会计入账至以前年度损益调整，做汇算清缴的时候需要在哪张表哪个科目调整金额。
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前一年12月的附加税金额计提错了，且金额计提少了，导致第二年一月份缴纳的时候附加税出现了贷方负数，这个还怎么处理了？谢谢 借以前年度损益调整 贷应交税费附加税， 借，利润分配未分配利润， 贷，以前年度损益调整 汇算清缴纳税调减 老师您好，小企业会计准则是不是不可以用以前年度损益调整科目来调账呢？那该怎么处理呢
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