当月货物已发，货款已收到，我们未开发票，次月开具发票，怎么做账务处理

就是说成本必须和收入做在同一个月？

同学你好，是的，最好这样处理。

老师那我当月开票未收款未发货的怎么做

当月要是确认收入了，成本也没法结转啊

同学你好，当月开票未收款，未发货的，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费，暂估成本，借：主营业务成本，贷：应付账款。

这个是我们没开销项票，但是原材料已经收到进项了，就是您刚才说收入和成本同月发生

我们卖的这批货，当月给对方开票了，但是对方未付款我们也没发货，正常是要确认收入，然后我们工厂生产这批产品的成本不也应该这个月结转么？

同学你好，是的，因为没发货，所以成本也不能结转，只能暂估成本处理了。

那下个月发货怎么处理呢

同这你好，下月发货时，先做借：主营业务成本 ，贷：产成品，再做借：主营业务成本，负数，贷：应付账款，负数。

为什么下个月做完后还冲掉

老师，那成本还是没和销售收入在同一个月啊