演示账套

老师这道题怎么做帮忙看下

2021-11-03 10:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-11-03 10:50

5000万的2%计提，为100万，本年税率变了，先还原期初税基30/0.15=200，100%2B200=300 300*0.25=75万，问的是发生额，所以75-30=45万

快账用户2705 追问 2021-11-03 10:51

老师为什么是300*0.25而不是300*0.15，13年的税率是0.15呀

齐红老师解答 2021-11-03 10:53

因为递延面向未来，所以拿以后税率，而不是现在的，做题时要注意了。

快账用户2705 追问 2021-11-03 10:54

老师他问的是2013年的呀有点理解不来

齐红老师解答 2021-11-03 10:55

你记住递延面向未来，过了12月31日，税率要换了，懂？

快账用户2705 追问 2021-11-03 10:57

老师他问的2013年12月31日呀，不是还没有过吗☹️

齐红老师解答 2021-11-03 10:59

递延所得税现在不交以后交，13年先不收，欠着，等14收的时候当然按14年的税率了

快账用户2705 追问 2021-11-03 10:59

哦哦我懂了，谢谢老师

齐红老师解答 2021-11-03 11:00

如无问题，请给个好评，谢谢。

你好，正在解答，请稍等

2021-12-28

您好，计算过程如下（0-40）/（40+15）=（i-10%）/（10%-12%）解方程得i=0.1145

2022-03-15

5000万的2%计提，为100万，本年税率变了，先还原期初税基30/0.15=200，100%2B200=300 300*0.25=75万，问的是发生额，所以75-30=45万

2021-11-03

同学你好，事项（1）甲公司该项会计处理不正确。理由:该部分金额不是针对特定员工需要对象化支付的费用，即不是当期为了获取员工服务实际发生的费用，准则规定不能予以计提。涉及员工持股计划拟授予员工的股份，应当根据其授予条件等分析是获取的哪些期间的职工服务，并将与股份支付相关的费用计入相应期间。更正分录: 借:应付职工薪酬6 600 贷:盈余公积300 利润分配——未分配利润2700 管理费用3600

2022-09-07

同学您好，请问这道题的答案您哪里有不明白的地方

2021-12-27