老师你好，餐饮企业，小规模纳税人，现在税率1%，实际收到1148元，开票价税合计1148元，不含税收入1136.63元，税额11.37元，会计分录怎么写呢？借：银行存款1148 贷：主营业务收入1136.63 税额怎么做分录呢？

这个增值税在季度45万以内可以免增值税，把它结转到营业外收入，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

季度收入是超过45万的

这样做在利润表里的营业税金及附加的金额就只有附加税的金额了，合适吗？

好，你的分录是怎么做的？

我也是在确认收入时做了应付税款，但做出来的利润表的营业税金及附加金额里没有体现出这笔税金，感觉不太合适

请问老师应该怎么做呢？利润表里不提现税金合适吗？

税金及附加，这个是附加税的，你们交吗？没有交的话肯定是不会出现的。

也就是营业税金及附加里只体现附加税不体现第一个问题里的11.37元是合适的是吗？

哦，对的是的，他不带税金及附加，里面没有问题。

增值税他在你的资产负债表不会在利润表。

好的，谢谢老师