第四季度需要缴纳企业所得税，经过以前年度弥补亏损后只需要缴纳少部分企业所得税。分录应该怎么写。只写 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税费用 吗，弥补以前年度亏损的金额需要写上去吗，还是最后需要缴纳多少就直接用这个分录做就行

上个季度末做账忘记计提，这个月直接补记借所得税 贷应交税费所得税 把缴纳的费用写借：应交税费 所得税 贷：银行存款 但是还需要多补记一个上个季度的结转分录吗借：本年利润 贷：所得税 毕竟上个月没有计提，也就没有最后的结转

需要做补记结转本年利润的分录吗，还是直接在这个月补记计提和缴纳的分录就行

不用，这个月跟其他的一起结转

好的，还有个固定资产，之前忘记计提折旧，直接补记上之前的折旧就行吗

直接补记上之前的折旧就

好的谢谢