老师好，请问我单位分销平台销售产品2000元，由客户A支付，其中这2000元钱要给A的上级代理商佣金1000元，是直接由分销平台微信提现到个人余额，对方不能提供发票和个人信息，问题1.我方按什么金额确认收入？问题2.支付给上级代理商的佣金如何处理，不能代扣个税也不能提供发票。

汇算清缴时调增我知道，那要做成这样对吗？系统提现时，借：营业外支出1000 贷：其他货币资金 1000，这样不用申报劳务报酬个税吗？

我现在就是纠结代理商在平台上直接提现到自己的微信余额1000元，我不用代扣个税申报吗？税务这样允许吗？

我们这种属不属于销售返利啊？

嗯 你不做劳务就不用代扣代缴个税 做成往来款就行

老师您能说下具体分录吗？

借银行 贷主营业务收入 贷销项 借营业外支出 贷银行存款 这样做

也可以暂估成本 或者是 借主营业务成本 贷应付账款暂估 借应付账款暂估 贷银行存款

做成营业外支出就是您说的往来款是吗，那这个凭证附件是什么？

这个是直接计入营业外支出了 往来款的是 借其他应收款 贷银行存款 借营业外支出 贷其他应收款 一共这三种做法

那我这种根据那种做帐合适呢？

税务局会不会说我们没有代扣劳务个税罚我单位吧？

这个你只要不做劳务费就没事 三种都可以

那我营业外支出的凭证附件是客户微信提现的记录吗？怎么解释这不是劳务费支出呢？

那你做成往来款就行了

我不明白您的意思，怎么做成往来款？规避风险。

往来款也得有凭证附件不是吗？

都要调增了不用附件也行

之前我咨询学堂其他老师，都说必须走劳务费还要代扣个税，因为对方不给提供发票和个人信息，就怕做错了所以再三确认，谢谢您啦！

这个他不给你开发票你直接就不用代扣代缴了 上面三种做法都是可以的 随便选一种

还有单位的员工也可以介绍客户提现佣金，员工这种要怎么做帐呢？

这种计入工资就可以了

员工在平台提现1000，那我转到公司账户的钱就少了1000，这个分录怎么做？麻烦您说下吧！