演示账套

老师，比如我们有个公司只有一个员工，上个月只上了几天班，工资800 社保他自己全部承担1100，欠他的报销款600 相当于只给他300，出纳直接打给他300写的工资这个账我怎么账务处理呢？个税上个人承担的社保我这边怎么写，全额写1100 还是只能写个人承担部分

2021-11-05 15:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-05 15:34

你好；是的。只能写个人承担的那部分社保金额哈。报个税的时候

快账用户7913 追问 2021-11-05 15:36

这不就导致了工资表做账跟个税申报系统不一致了，那我这边怎么做到账务处理与个税系统一致呢？

齐红老师解答 2021-11-05 15:37

你好；怎么会不一致；你申报是报你应发工资；扣除的个人社保是国家规定的比例哈

快账用户7913 追问 2021-11-05 15:39

800-1100+600=300元不一致啊，就发了3000写的工资，麻烦老师把分录写下

齐红老师解答 2021-11-05 15:42

你好；借管理费用-工资 800 贷应付职工薪酬-工资 800 ；借其他应收款- 社保1100贷银行存款1100 ；借管理费用等 600贷其他应付款 600 ；借应付职工薪酬 -工资 800 其他应付款 600 贷其他应收款1100 银行存款 300

你好；是的。只能写个人承担的那部分社保金额哈。报个税的时候

2021-11-05

借银行存款贷其他应收款，借其他应收款贷应付职工薪酬工资，借银行存款贷应付职工薪酬单位社保，借应付职工薪酬单位社保，借主营业务成本社保负数

2024-04-26

同学你好！这个的话借：管理费用贷：应付职工薪酬借：其他应收款贷：银行存款借：应付职工薪酬贷：其他应收款其他应收款这个说的就是交的社保哈

2020-10-09

你好，这个只能挂往来或者费用然后调增交所得税

2020-08-06

你好可以单独转给你们的；或者是你们支付对方工资的时候扣除也可以的；看你们自己方便就怎么处理

2021-07-20

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