老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？ 应该怎么处理?谢谢 情况一： 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税： 借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货： 借：应付账款 113 贷 ：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货： 借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷 ：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出： 借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13

现在我们的账上是两种方案的综合体，我要如何去纠正过来呢 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税： 借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货： 借：应付账款 113 贷 ：库存商品 100 应交税费-待认证进项税 13 收到红字后做进项税额转出： 借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13

为啥要做一笔待认证进项呢？直接就做进项，退货直接做进项转出

系统自动生成的科目，应付勾票的时候没改科目到应交税费-应交增值税-进项税 ，我做总账的时候就从应交税费-应交增值税-待认证项转到应交税费-应交增值税-进项税里，应付会计收到红字时，做红字没有做进项税转出，按系统生成的凭证科目进入 应交税费-应交增值税-待认证进项税 这个科目里。我现在不知道要怎么办，今年都是这样做过来的，好想哭

老师，我要怎么更正过来啊，请教我一下，谢谢

那就按前边的程序做就是了啊，哭啥？把账做平就是了

要怎么更正过来，冲了之前凭证，重新做吗