老师您好！请问我们公司跟一些中介合作产生的一些渠道返佣费用没有发票，我们用薪福社这些第三方支付平台，我们向薪福社支付费用，薪福社支付给中介，薪福社给我们开服务费发票，请问这种方式算不算我们与薪福社有交易，这种算有实际业务开的发票？会不会涉及虚开？

核算成本时，以下这些细节需要注意成本核算对象的确定明确是按产品品种、批次、步骤还是其他标准划分核算对象，确保成本计算准确对应。如生产多种产品的企业，不能将某一产品成本混入其他产品成本。对于复杂产品或多环节生产，要合理细分核算对象，像汽车制造，可按零部件、组装等环节分别核算。成本项目的分类准确划分直接材料、直接人工、制造费用等成本项目。直接材料要明确哪些材料直接用于产品生产，不能将间接材料混入。制造费用分配要合理，如按生产工时、机器工时等标准分配，确保与成本动因相关，避免分配不合理导致成本失真。成本数据的收集与记录确保原材料采购、生产工时、设备使用等数据准确完整，任何数据缺失或错误都会影响成本核算。如考勤记录不准会导致人工成本计算错误。建立完善的原始凭证制度，如领料单、工时记录单等，保证数据有依有据，便于追溯和审核。成本核算方法的选择根据企业生产特点和管理要求选合适方法，如品种法适用于大量大批单步骤生产，分批法适用于单件小批生产。选错方法会使核算结果不符实际。核算方法一经确定，不得随意变更，以保证成本数据可比性，如需变更要在财务报表附注中说明。间接成本的分摊对难以直接归属的间接成本，如厂房租金、设备折旧等，要选择合理分配基础，考虑与成本的相关性和可计量性。定期评估间接成本分摊方法的合理性，随生产情况变化适时调整，如生产工艺改进使设备使用情况改变，要调整折旧分摊方法。成本核算的期间确定合适核算期间，一般与会计期间一致，如月度、季度、年度，保持一致性和连贯性，以便对比分析成本数据。正确划分本期成本和下期成本，遵循权责发生制，如跨期费用要按受益期合理分摊。存货成本的核算选择先进先出法、加权平均法等合适的存货计价方法，方法不同会影响销售成本和期末存货价值。定期盘点存货，保证账实相符，对盘盈盘亏及时处理，调整成本核算数据。成本分析与控制成本核算后要进行分析，找出成本升降原因和成本控制关键点，如通过对比分析发现某产品材料成本高，进一步查找是采购价格高还是消耗量大。将成本核算与成本控制结合，根据核算结果制定控制措施，如对超支成本项目加强监控和管理。

2025-03-11

快账用户1757 追问 2021-11-08 15:15

该中介为个人，薪福社是一个第三方机构，薪福社提供的方案是我们将该返佣费与8%服务费给薪福社，薪福社支付给中介个人并帮个人申报相应的税费，薪福社给我们开返佣费+服务费额发票。相当于我们与中介没有任何关系。我们是与薪福社合作，薪福社与中介合作。

齐红老师解答 2021-11-08 15:17

你好；那个人与这个薪福社偶协议吗

快账用户1757 追问 2021-11-08 15:37

是的，他们会重新订立。如果这个方式不行的话，我们直接跟中介公司签订协议，但是对方不能提供发票，我们到时候可以做纳税调整。但是不知道公司交易的情况没有增值税发票，会对我们公司有没有其他税务影响？

齐红老师解答 2021-11-08 15:40

你好让中介公司开票给你；就算对方没有专票也可以申请代开的；

快账用户1757 追问 2021-11-08 19:40

我们拿普通发票也可以的，如果对方不肯开票，我们是不是纳税调整就可以了？没有发票入账有其他影响或者税局有什么其他管理措施？

齐红老师解答 2021-11-08 19:45

你好；是的。汇算调整；会影响你所得税的缴纳的；比如你盈利了会多缴纳企业所得税的；做账的话是正常入账的

快账用户1757 追问 2021-11-08 20:06

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-11-08 20:07

没事的，希望能帮到你

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