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老师,我们企业想认定高新技术企业。但是我们之前没做研发费用,后期可以调账吗?按月调入当期。认定机构认定时需要哪些税务申报资料?

2021-11-09 10:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-09 10:35

学员你好,如果都是费用化支出可以当月调入当月费用,认定机构认定需要三年的审计报告,包括收入比例,研发支出占比等专项报告

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齐红老师 解答 2021-11-09 10:35

而且研发支出核算一定要分明细项目的

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齐红老师 解答 2021-11-09 10:35

不能是手工账,必须调整电脑账

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快账用户5448 追问 2021-11-09 13:37

我要去以前的月份的调账,是吗?税务局的报表也要更正申报吧,审计时,他们会要求提供哪些资料?

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齐红老师 解答 2021-11-09 13:39

要去以前的月份调账,研发支出加计扣除需要更正申报

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快账用户5448 追问 2021-11-09 13:45

我们还不是高新企业,所得税汇算清缴那个也要填吗?税务局的财务报表不用更正吗?

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齐红老师 解答 2021-11-09 13:45

都需要更正的,不是高新技术企业不影响加计扣除

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相关问题讨论
学员你好,如果都是费用化支出可以当月调入当月费用,认定机构认定需要三年的审计报告,包括收入比例,研发支出占比等专项报告
2021-11-09
同学你好 这个可以的 做研发支出明细账
2021-11-04
你好,如果你们不想从2021年开始,就必须调账,工作量是很大,但是只能这么做。你们可以找专门做高新资质的公司协助你们调账。如果从2021年开始,那三年后很可能高新政策又变了,你们的工作会变得被动。
2021-04-13
对于审计报告中的重分类调整导致与账套数值不一致的情况,确实需要谨慎处理。首先,需要明确的是,审计的重分类调整通常是基于会计准则和审计准则的要求,旨在更准确地反映公司的财务状况和经营成果。因此,这些调整并不一定意味着账套本身存在问题。 然而,由于审计报告将用于高新技术企业认定和研发等用途,因此确保账套与审计报告的一致性至关重要。这有助于避免因数据不一致而导致的申报问题或疑虑。 关于账套是否需要调整,建议按照以下步骤进行: 1.与审计团队沟通:首先,与审计团队沟通,了解重分类调整的具体原因和目的。这有助于理解调整背后的逻辑和必要性。 2.分析调整影响:评估这些调整对公司的财务状况和经营成果的影响。如果调整涉及重大事项或对公司申报高新技术企业有重要影响,那么可能需要考虑对账套进行调整。 3.考虑调整方案:如果决定对账套进行调整,需要制定详细的调整方案。这包括确定调整的具体内容、范围和时间点,以及确保相关人员的配合工作。 4.备份原始数据:在进行任何调整之前,务必备份原始数据以防止数据丢失或错误。 5.实施调整:按照调整方案实施账套调整,确保调整后的账套与审计报告一致。 6.发布修改通知:完成调整后,向公司内部和外部相关方(如审计师、税务机关等)发布修改通知,确保各方了解并认可调整后的数据。
2024-03-25
您好,研发人员工资表要的,还要核实这些人员是否属研发团队的,是否是真实的研发工资
2025-02-24
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