演示账套

Q

进项税转出最后到转出未交增值税，那这个金额在能够抵扣之前是不是申报表里留着，一直留底？

2021-11-09 13:30

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-11-09 13:31

同学你好这个不是留抵的不能抵扣的

快账用户8985 追问 2021-11-09 13:32

那比如说我有张进项税发票，税额是100元，然后我开票开的是简易计税，税金1000元，那这个100元做帐怎么做？分路怎么做？申报表里应该怎么填？

齐红老师解答 2021-11-09 13:35

同学你好这个直接进项转出

快账用户8985 追问 2021-11-09 13:37

到时候要抵扣这个进项税的话，就是直接借进项税转出，然后贷银行存款吗？

快账用户8985 追问 2021-11-09 13:39

你帮我看看，申报表这么填对了？

你帮我看看，申报表这么填对了？

齐红老师解答 2021-11-09 13:42

抵扣的进项不是转出转出的是借费用等科目贷进项转出

快账用户8985 追问 2021-11-09 13:56

我当时是这样做的

我当时是这样做的

齐红老师解答 2021-11-09 13:59

你是小规模吗为啥不抵扣

快账用户8985 追问 2021-11-09 14:42

因为是简易计税

齐红老师解答 2021-11-09 14:48

那这个不能抵扣要转出

同学你好这个不是留抵的不能抵扣的

2021-11-09

你好，申报，借：应交税费--留抵退税贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）借：银行存款，贷：应交税费--留抵退税

2023-04-14

你好，做不做都可以的。转出未交增值税，借方表示留底，就看你平时销项和进项有没有余额，没有余额就做。

2025-07-04

按余额结转就可以借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税

2022-02-24

学员你好，不用这么填的，放弃留抵退税不是放弃抵扣的

2022-08-04

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