同学你好,计入福利费中;不超过工资总额的14%可以全额在税前扣除;
想咨询一个问题,员工工伤造成伤残,公司给予经济赔偿,赔偿金额是否可以企业所得税税前抵扣?扣除金额有没有限制?
居民企业公司主要从事食品的生产和销售,2020年度取得销售收入2000万元,转让设备300万元。2020年,甲公司其他相关财务资料如下:①发生销售费用500万元,其中包括广告费200万元,上一年结转的业务宣传费150万元。②发生自然灾害,损失外购的不含增值税的原材料金额40万元(已抵扣进项税额),取得保险公司给予的赔偿金额22万元。③向环保部门支付罚款5万元,支付诉讼费1万元。④从境内居民企业乙有限责任公司分得股息60万元。⑤从境外子公司取得税后利润80万元,在境外已按照20%的税率缴纳了企业所得税。根据上述资料,回答下列问题:(1)计算甲公司在税前准予扣除的广告费和业务宣传费。(3分)(2)计算甲公司外购的原材料在税前准予扣除的损失额。(1分)(3)公司支付的罚款和诉讼费在计算应纳税所得额时是否准予扣除?(1分)(4)甲公司从乙有限责任公司分得的股息是否应计入应纳税所得额?(1分)(5)计算甲公司2020年境外所得汇算清缴时应抵免的企业所得税税额。(4
31.(10.0分)裕丰公司为居民企业,属于主要从事电子设备制造业务的大型企业。2021年有关经营情况如下:(1)销售货物收入2000万元,提供技术服务收入550万元,转让旧机器设备收入3000万元。(2)实发合理工资、薪金总额2000万元,发生职工福利费300万元,职工教育经费60万元,工会经费24万元;(3)直接捐赠给贫困地区小学14万元;(4)其他可在税前扣除的成本、费用、税金合计70万元。已知:适用的企业所得税税率为25%。职工福利费、职工教育经费、工会经费在不超过工资、薪金总额的14%、8%、2%限额内准予扣除。不考虑其他因素。(1)计算裕丰公司2021年度收入总额。(2分)(2)计算应纳税所得额时,准予扣除的职工福利费、职工教育经费、工会经费分别是多少?(3分)(3)计算裕丰公司2021年度企业所得税应纳税所得额。(3分)(4)计算裕丰公司2021年度企业所得税应纳税额。(2分)
31.(10.0分)裕丰公司为居民企业,属于主要从事电子设备制造业务的大型企业。2021年有关经营情况如下:(1)销售货物收入2000万元,提供技术服务收入550万元,转让旧机器设备收入3000万元。(2)实发合理工资、薪金总额2000万元,发生职工福利费300万元,职工教育经费60万元,工会经费24万元;(3)直接捐赠给贫困地区小学14万元;(4)其他可在税前扣除的成本、费用、税金合计70万元。已知:适用的企业所得税税率为25%。职工福利费、职工教育经费、工会经费在不超过工资、薪金总额的14%、8%、2%限额内准予扣除。不考虑其他因素。(1)计算裕丰公司2021年度收入总额。(2分)(2)计算应纳税所得额时,准予扣除的职工福利费、职工教育经费、工会经费分别是多少?(3分)(3)计算裕丰公司2021年度企业所得税应纳税所得额。(3分)(4)计算裕丰公司2021年度企业所得税应纳税额。(2分)
四、计算题某化工机械制造有限公司(居民企业),2022年度生产经营情况如下:(1)销售产品取得不含税收入9000万元;(2)产品销售成本4500万元;(3)税金及附加200万元;(4)销售费用2000万元(其中广告费200万元);(5)财务费用200万元(向非金融机构借入资金500万元,期限一年,用于本企业生产经营,合同年利息率为5%,金融机构同类、同期贷款年利率为3%)(6)管理费用1200万元(其中业务招待费85万元);(7)营业外收入500万元;(8)营业外支出100万元(为取得合法票据的公益性捐赠支出)。(9)全年提取并实际支付工资总额共计1000万元,全年列支职工福利费150万元,工会经费支出28万元。要求:(1)请计算该化工机械制造有限公司2022年的会计利润总额(2)计算该公司2022年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费的金额是多少?(3)该公司2022年度向非金融机构借入资金发生的利息费用,是否可以在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时全部准予扣除?若不是,请计算出准予扣除的金额是多少?
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
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刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)