演示账套

老师你好，有销项没有进项，怎么结转呢

2021-11-10 16:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-10 16:25

你好，有销项没有进项，之前有留抵税额吗？

快账用户8462 追问 2021-11-10 16:26

没有留底的

齐红老师解答 2021-11-10 16:27

你好，那结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

快账用户8462 追问 2021-11-10 16:44

那有销项，有留抵，没有进项呢？怎么结转

齐红老师解答 2021-11-10 16:45

你好，有销项，有留抵，结果是继续留抵，还是需要纳税？

快账用户8462 追问 2021-11-10 16:48

不用缴纳的

齐红老师解答 2021-11-10 16:50

你好，那结转的分录就是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

快账用户8462 追问 2021-11-10 16:54

上期留底的税不用做分录吗？

齐红老师解答 2021-11-10 16:55

你好，上期留底的税，上期在应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方余额体现这次抵扣了，计入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷方了啊

你好，有销项没有进项，之前有留抵税额吗？

2021-11-10

先计算出销项进项差额再做这个会计分录借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交增值税-未交增值税

2021-11-10

学员您好全部入应缴税费未缴增值税

2023-06-16

你好，这种情况的话，一般不需要结转。

2021-10-25

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提 1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

2022-12-23