你好，老师，1.账本和凭证有啥区别吗的，账本在什么情况下存在！2.我看到我们去年年底的账，把应付账款反冲了很多，这个是一般年底结转都做的吗，还是什么原因！刚做好多不懂！3.在交企业所得税时，预提了一部分费用，这个费用可以用普票做账吗？
你好，这个账本而是这些总账、明细账的一个装订起来的凭证。
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老师，去年年底收了100万的物业费，钱被股东借走了，我当时也没做账，收费和借款都没做，我今年1月做账了，物业费记到预收（待以后月份1-12月分摊结转收入），对方科目记得是其他应收款。这不，3月底和4月，股东会陆续把钱还回来，他用现金还，直接让我们出纳存到基本户。我只要收到一笔存现单，我就冲一部分其他应收。这种账务方法可行吗？
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你好，老师，1.账本和凭证有啥区别吗的，账本在什么情况下存在！2.我看到我们去年年底的账，把应付账款反冲了很多，这个是一般年底结转都做的吗，还是什么原因！刚做好多不懂！3.在交企业所得税时，预提了一部分费用，这个费用可以用普票做账吗？
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老师你好，我想请教下，我2021年的账已经结了，报表啥的都出了，不想再反结账调整了，但是2021年还有一些费用和成本是没有支付过的，有些发票已经开了准备在22年1月份支付，还有些发票还没开，那请问我这个第四季度的企业所得税季报可以把这些费用和成本都加进去么？那我22年的凭证要如何做呢，做以年度损益调整么？那发票没开的税不知道的，要怎么计算呢？
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我们企业是一般人，22年3月份的账里面有一笔，结转所得税费用355.14元 但就只有这一笔。 我们属于小微企业，所得税还是按2.5%缴纳，22年1月份亏损-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得税就是335.14 账面上3月份就有一笔结转所得税费用，因为成本和费用票够了，所以也没有交所得税，我想问下，在企业有盈利，但是实际未缴纳所得税的情况下，做个结转就可以了吗？后边我看了都是亏损的状态，所以后边几个月也就不涉及结转所得税吗？还有所得税是当月发生，当月计提还是季度计提呢，这个需要区分小规模和一般人吗？
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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粤公网安备 44030002003870号
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而您说的凭证是指您日常做账的一个文件。
这个预提的费用不能作为费用来抵扣企业所得税。
预提费用，利润少了，是不企业所得就少了
对，但是你必须有真实的消费，必须有发票才可以。
发票可以是普票和专票都可以吗，收据可以吗
如果就抵扣企业所得税，所得税来说，必须要专票和普票才行，收据不行。
账本怎么找呢，给我一个程序好吗，没做过
账本儿就是你平时做账的时候，做完账以后把这些明细上打打印出来，装订起来。
不懂，老师意思明细账，总账都打印吗
对，打印出来以后，装钉以后就是你说的账本。
老师，你好，你看是这个吗，一般从这里搜索吗
我不太明白您说的搜索是什么意思。
是从上个图打印吗
对是从你说的这个里面打印的。
是打印这个吗账本
对，你把各个科目的明细上都打印出来，一起装订就行。
这是属于明细吗，是吧我用的科目都打出来吗
对你用的肯定都需要打印出来。
好的老师，一年打印一次吗
对，一般账本儿一年打印一次。