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计提年度汇算清缴的分录怎么写

2021-11-11 09:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-11-11 09:53

借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税。

快账用户4975 追问 2021-11-11 09:58

销售货物需要缴纳增值税应该怎么计提

快账用户4975 追问 2021-11-11 09:58

支付的时候又是怎么做分录

齐红老师解答 2021-11-11 09:59

你是一般纳税人还是小规模？

快账用户4975 追问 2021-11-11 10:00

小规模的

齐红老师解答 2021-11-11 10:01

借银行存款贷，主营业务收入，应交税费应交增值税，正式确认收入的，如果需要交税，借应交税费应交增值税，贷银行存款就可以的。

快账用户4975 追问 2021-11-11 10:02

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-11-11 10:03

不用客气，工作愉快。

快账用户4975 追问 2021-11-11 10:09

老师，汇算清缴的那个是不是要在当年的12月做一笔计提

快账用户4975 追问 2021-11-11 10:09

计提的时候可以直接贷所得税费用吗

齐红老师解答 2021-11-11 10:10

噢，你在几月份缴纳的，如果你是在汇算清交，也就是五月缴纳的，应该在五月份做。

快账用户4975 追问 2021-11-11 10:11

不需要计提一笔吗

齐红老师解答 2021-11-11 10:13

好，如果你是在第一季度一月份缴纳，12月份的在12月份需要做汇算清缴，你在三月之前还没有做过，你怎么可能知道需要计提？

快账用户4975 追问 2021-11-11 10:24

好的，明白了

齐红老师解答 2021-11-11 10:25

不用客气，工作愉快。

借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税。

2021-11-11

借应交税费贷银行存款，借以前年度损益调整贷应交税费。

2022-07-07

您好。是补交税款吗？是补交税款吗？

2022-02-16

同学您好，您好，这个是可以作为以前年度损益调整修改的

2023-05-23

你好实际还是要交税的对吧直接按要交的差额计提交就行你好：相关分录如下: 1企业准则处理：补提所得税时: 借:以前年度损益调整贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款 2小企业准则处理：补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款

2023-05-23