演示账套

问：右下角，利润，简易计税方法。为什么分包款103转换为未税的？简易计税，进项不是不能抵扣吗？或者分包款是成本，进项也不能抵扣吧我认为简易计税，进项不得抵扣，所以辅料是33.9

2021-11-11 17:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-11 17:50

同学您好，因为简易计税计算建筑服务的增值税为（含税收入-含税分包）/1.03x0.03，计算增值税时总包费和分包费使用的不含税价，而辅料不可抵扣进项税，只能用含税价。

快账用户9490 追问 2021-11-11 18:10

您意思是，计算增值税用的未税价格，则所得税，也是未税价格。老师可以拿到写下分录吗？借:银行存款 311.06 贷:主营业务收入 305 ？此处和所得税对不起来呀应交税费-简易计税 6.06 借：主营业务成本分包分录不会了

齐红老师解答 2021-11-11 18:39

分包款是可以税前扣除的，计算所得税的收入为总包减分包后的金额，分录可以写成借：银行存款208.06 贷：主营业务收入202 应交税费-应交增值税6.06

2021-11-11

你好，这个是2019.4月以后的新政策的④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1%2B3%）×3%

2021-05-21

派遣人员产生的旅客运输的进项，也不能抵扣

2023-06-30

你好，选择不抵扣勾选或者认证之后进项转出。

2024-08-06

你好简易计税对应的进项是不允许抵扣的

2021-08-12

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