如果在汇缴之后进行调整 还涉及应交税费—应交企业所得税这个科目吗？

那就是汇缴前和汇缴后 调整凭证是相同的做法

是的，这里是一样的

这里的其中一笔调整凭证分录是 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 如果上述业务在汇缴后调整 在汇缴后做的也是这笔分录。 那另外在当期计提的所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 那当期申报所得税申报金额也是和计提的金额一致 那在汇缴之后调整凭证的所得税金额在什么时候在哪里申报

你好，当期体现在利润里了

这个明白 那前期的呢 反应在哪？

不是，你看看当期还是以前年度 以前年度走的是以前年度损益调整，当期是所得税

以前年度损益调整涉及的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 那这里的企业所得税在哪里申报

也是反应利润分配里的

这个知道的 我的问题是这个申报什么报表 然后交企业所得税

你调整今天年初金额资产负债表未分配利润里

老师 我的疑问是税务报税

要不要报