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Q

老师福利费的进项不可以抵扣招待费的进项应该可以抵扣对吧

2021-11-15 11:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-11-15 11:13

您好！餐饮费是不行的了。

快账用户5258 追问 2021-11-15 11:14

不是餐费是蛋糕和水果

齐红老师解答 2021-11-15 11:15

你好！这种严格来说也是用于个人消费的，一般也是不能抵扣

快账用户5258 追问 2021-11-15 11:18

是企业用于招待客户的不是用于个人消费的

齐红老师解答 2021-11-15 11:19

你好！公司的业务招待及交际应酬是属于个人消费.的了

快账用户5258 追问 2021-11-15 11:21

是客户到公司洽谈会议招待应该可以的吧

齐红老师解答 2021-11-15 11:22

你好！你做会议费正常是可以抵扣。但是也是有风险的

快账用户5258 追问 2021-11-15 11:39

那原来的福利借招待费943.40 借应交税金-进项56.60 贷银行1000 转出分录老师列下

齐红老师解答 2021-11-15 11:40

你好！你现在不能抵扣，需要借招待费贷应交税费—应交增值税—进项税额转出

快账用户5258 追问 2021-11-15 11:43

是不是分录是借应交税金-应交增值税-进项税额转出 56.6 贷应交税金-进项 56.6

齐红老师解答 2021-11-15 11:44

你好！不是。是要计入费用里面

快账用户5258 追问 2021-11-15 11:50

然后再借管理费用/招待费 56.6贷应交税金-应交增值税-进项税额转出56.6

齐红老师解答 2021-11-15 11:51

你好！这样的话也可以的。只是麻烦点

快账用户5258 追问 2021-11-15 11:51

不是要将进项转出吗那进项科目也要动的

齐红老师解答 2021-11-15 11:52

你好！这么说吧。没有要求要动。你做了进项转出这个科目就可以了

快账用户5258 追问 2021-11-15 11:59

确认吗老师

齐红老师解答 2021-11-15 12:24

你好！确认的了。因为这个没有规定要这样。

您好！餐饮费是不行的了。

2021-11-15

你好，这个是不能抵扣，不得抵扣，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。

2021-03-20

都不能，属于集体福利的不能抵扣进项税

2020-10-12

你好这个招待费和福利费都是不可以抵扣的。

2020-09-07

你好，这个也是不能抵扣的

2024-08-08

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