学员你好,汇算时招待费要单独出来,企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理中,管理费用的主要账务处理的第一条明确规定:企业在筹建期间内发生的开办费,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”等科目。
老师你好,我想咨询一下 1.执行小企业会计准则的公司筹建期间 ,除了可以列为固定资产的其他的支出都直接列入管理费用-开办费吗? 2.装修费这些没有取得发票,部分只有收据也是一样列入管理费用-开办费?还是长期待摊费用-开办费啊? 3.有的支出没有取得任何凭证,也补不了凭证的要怎么做凭证啊? (以上都是发生在公司筹建期间)
老师。企业筹建期间业务招待费跟其他费用混在一起了,所得税汇算时要把招待费列出来嘛? 还有就是进入营业期。如果分三年进行摊销分录是 借管理—开办。。贷长摊 这样嘛?还是会计一次摊完,形成递延所得税。。遵循(企业会计准则)
作业活动2022-无形资产2四、业务实训题实训四(一)目的:练习无形资产取得、出租、转让的核算。(三)资料:菜企业有关无形资产业务如下。1企业购买一项商标权,支付价款150000元(不含税),增值税税率6%,有效期限10年。2.若买入3年后将其使用权出租给另一企业,使用期限2年,一次性收费40000元(不含税),增值税税率6%。3.若买入3年后将其所有权转让给某一企业,收取价款120000元(不含税),增值税税率为6%。(三)要求:根据以上资料,计算有关内容及作出相关分录。实训五(一)目的:练习长期待推费用的核算。(二)资料:甲企业有关长期待推费用业务如下。1.企业在筹建期间发生开办费28000元,以银行存款支付。2.企业本月正式投入生产经营,一次推销上述开办费28000元。3.企业自行对经营租入发电设备进行大修理,经核算共发生大修理支出24000元,修理间隔期为4年。4.上述大修理费用按修理问隔期4年平均摊销,每月摊销500元。(三)要求:根据上述资料编制有关的会计分录。
作业活动2022-无形资产2四、业务实训题实训四(一)目的:练习无形资产取得、出租、转让的核算。(三)资料:菜企业有关无形资产业务如下。1企业购买一项商标权,支付价款150000元(不含税),增值税税率6%,有效期限10年。2.若买入3年后将其使用权出租给另一企业,使用期限2年,一次性收费40000元(不含税),增值税税率6%。3.若买入3年后将其所有权转让给某一企业,收取价款120000元(不含税),增值税税率为6%。(三)要求:根据以上资料,计算有关内容及作出相关分录。实训五(一)目的:练习长期待推费用的核算。(二)资料:甲企业有关长期待推费用业务如下。1.企业在筹建期间发生开办费28000元,以银行存款支付。2.企业本月正式投入生产经营,一次推销上述开办费28000元。3.企业自行对经营租入发电设备进行大修理,经核算共发生大修理支出24000元,修理间隔期为4年。4.上述大修理费用按修理问隔期4年平均摊销,每月摊销500元。(三)要求:根据上述资料编制有关的会计分录。
企业自开始生产经营的年度,为开始计算企业损益的年度。企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出,不得计算为当期的亏损,应按照《国家税务总局关 于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》(国税函〔2009〕98 号)第九条规定执行:新税法中开(筹)办费未明确列作长期待摊费用,企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除,也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理,但一经选定,不得改变。企业在新税法实施以前年度的未摊销完的开办费,也可根据上述规定处理。 根据《企业所得税法实施条例》第七十条企业所得税法第十三条第(四) 项所称其他应当作为长期待摊费用的支出,自支出发生月份的次月起,分期摊销, 摊销年限不得低于3年。请问老师,后半部分没有看懂?
老师我们一年申报,所得税汇算清缴,我们是亏损,营业收入小于营业成本没事吧
老师,我们公司购买一项专利,次月全部卖出,请问一下,我购买专利的进项票能不能直接计入主营业务成本,次月(卖出)销售出去这边直接确认收入了?
朗诵选择小型微利企业是不是不用填股东分红
老师我们是自然人独资有限公司,但是所得税申报,选择小型微利企业,股东就不能填了,这样正确吗
老师我们2023,5月份开业,然后第一季度季末填了0.01万元所得税表,现在汇算清缴资产总额是24.41,实际计算24.40那100元算还是不算
留底退申请表里的生产并销售销售额在哪里
)5日,与乙公司签订一项为期3个月的劳务合同,合同总价款为100万元,当日,收到乙公司预付合同款40万元。假定上述合同对该企业来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定,按照专业测量师的测量结果确定履约进度。2019年 12月31日, 经专业测量师测量后,确定该项劳务的完工程度为30%。截至2019年12月31日,甲公司为该项合同累计发生劳务成本21万元 (其中员工薪酬15万元,材料费用6万元),预计还将发生劳务成本49万元。假设不考虑增值税。(2)8日,甲公司自行建造的一座厂房领用了一批自产产品和一批外购原材料,所领用的自产产品的实际成本为8万元,市场售价为10万元,所领用原材料的实际成本为5万元,市场售价为6万元。(3)20日,销售一批原材料,增值税专用发票注明售价为80万元,增值税税率13%,款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为59万元,已计提存货跌价准备9万元。
民非企业的法人垫付的日常资金挂在其他应付款,期末可以结转到非限定资产么
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业
老师。下一个问题呐
前期计入长滩里
前期计入长摊里,但是一次性转入管理费用就可以